ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ
У багатьох штатах компанії дають змогу підприємствам віднімати суми дисконтної суми грошових коштів і суми знижки від загального обсягу валового збуту до обчислення податку на добуток. Оскільки ці суми дисконтної знижки та суми списання не відносяться до звіту про відповідальність за збут у Microsoft Office Accounting Express, Microsoft Office Accounting Professional або в бухгалтерського обліку Microsoft Office для малого бізнесу, потрібно внести зміни у вікні Настроювання податку на продаж, якщо стан дозволяє ці відрахування. Зверніться до свого бухгалтера, щоб дізнатися, чи стосується це відрахування у вашій компанії. У цих кроках передбачається, що ви використовуєте єдину групу податків.
Додаткові відомості
Чиста сума збуту в розмірі чистої оподатковуваної заборгованості – це остаточна сума у гривнях, до якої застосовується податкова ставка. Щоб визначити суму чистого оподатковуваного збуту, скористайтеся такою формулою:
Чисті оподатковувані збуту = A – B – C – DУ таблиці нижче описано змінні у формулі.
Змінна |
Відомості про повернення податку на продаж |
Де знайти ці відомості в Accounting Express, Accounting Professional або in Small Business Accounting |
---|---|---|
A |
Загальний обсяг збуту |
Усі продажі, перелічені у звіті "Прибуток і збитки" за період податку |
B |
Нетаксичний вал який не можна продавати |
Збут прибутків і збитків менший за обсягом збуту, який можна оподаткувати, як зазначено у звіті "Відповідальність за збут |
C |
Менше: знижки |
Докладні відомості про звіт "Журнал транзакцій клієнта" |
D |
Менше: віднімання |
Докладні відомості про звіт "Журнал транзакцій клієнта" |
Примітка. За замовчуванням відповідальність за збут обчислюється на основі підсумків у стовпці "Оподатковувані" у звіті "Відповідальність за збут". Підсумок у стовпці "Оподатковуваний" не використовується в наведених нижче кроках, тому що загальна сума включає суму податків з інших транзакцій.
Щоб обчислити суму чистого оподатковуваного збуту, виконайте такі дії:
-
Обчислити загальну суму дисконтної суми грошових коштів і суми списання для збуту, який можна оподатковувати. Для цього виконайте описані нижче дії.
-
У меню Звіти наведіть вказівник миші на елемент Клієнтита деактивація, а потім клацніть Журнал транзакцій клієнта.
-
На панелі інструментів у полі Діапазон дат введіть дати, які з'являться в період сплати податків, а потім натисніть кнопку Оновити звіт.
-
На панелі інструментів натисніть кнопку Експорт до Excel.
-
У Microsoft Excel підсумок стовпця Знижка, а потім підсумувати значення в стовпці Write-Off (Знижка).
Примітка. Докладні відомості про підсумування стовпців у Excel див. в статті Додавання чисел у Microsoft Excel довідки. -
Додайте два підсумки з кроку 1d, а потім занотіть номер.
Примітка. Ви використовуватимете це число, щоб зменшити загальний обсяг збуту та пов'язану відповідальність за збут після видалення будь-яких сум знижки на грошові кошти та суми списання, пов'язані з неактуальними рахунками-фактурами з продажу на наступному кроці. -
Відніміть суми знижки на грошові кошти та суми знижки, пов'язані з неподатними рахунками-фактурами, від підсумку на кроці 1e. Для цього виконайте описані нижче дії.
-
У звіті Журнал транзакцій клієнта двічі клацніть лінію платежу, яка містить суму знижки готівкою або суму знижки за зняття коштів.
-
Запишіть усі номери рахунків-фактур, на які посилається стовпець Рахунок-фактура, і які містять значення в полі Знижка грошових коштів або в полі "Списання". Для кожного рахунка-фактури слід відстежувати номер платежу, номер рахунка-фактури, суму списання та суму знижки готівкою.
-
Натисніть кнопку Зберегти й закрити.
-
Повторіть кроки 2–3.
-
У звіті Журнал транзакцій клієнта знайдіть номер рахунка-фактури за кроком f2, а потім двічі клацніть рядок, який містить рахунок-фактуру.
-
Якщо в полі "Податок зі збуту" вибрано 0,00грн., рахунок-фактура не містить відомості, які мають залишатися в списку, записаному на кроці f2.
Якщо поле Податок зі збуту містить суму, закріпіть рахунок-фактуру, записаний на кроці 2. -
Повторіть кроки f5–f6 для всіх рахунків-фактур, записаних на кроці f2. Цей процес визначає суми знижки на грошові кошти та суми знижки, пов'язані з нетаксичними збутом.
-
Підсумувати суму дисконтної суми, а потім підсумувати значення параметра "Списати від суми".
-
Додайте два підсумки з кроку f8, а потім занотіть номер.
-
Відніміть суму на кроці 9 від підсумку на кроці 1e. Результат буде використовуватися для зменшення відповідальності за збут.
-
-
-
Створіть звіт "Прибуток і збитки". Для цього в меню Звіти наведіть вказівник миші на пункт Компанія та Фінансові звіти, а потім клацніть Прибуток і збитки.
-
На панелі інструментів у полі Діапазон дат потрібно вказувати період сплати податків. Потім натисніть кнопку Оновити звіт.
-
Знайдіть обліковий запис про збут, який використовується для відстеження доходів, а потім занотуйте баланс рахунку.
Примітка. Якщо для відстеження доходів використовується кілька облікових записів, загальна сума всіх залишків на рахунку. -
Створіть звіт про відповідальність за збут. Для цього в меню "Компанія" наведіть вказівник миші на пункт Податок з продажів і клацніть Переглянути відповідальність податку на продаж.
-
На панелі інструментів у полі Діапазон дат потрібно вказувати період сплати податків. Потім натисніть кнопку Оновити звіт.
-
Зверніть увагу на загальну суму в стовпці "Оподатковувані" для державної податкової установи.
-
Відніміть від звіту "Прибуток і збитки" від звіту "Прибуток і збитки", записаний на кроці 7. Результатом є незагаразний вал який (B), який використовується у формулі чистого оподатковуваного збуту.
-
Обчислення суми збуту чистої оподатковуваної суми за допомогою формули. Для цього візьміть загальний обсяг збуту зі звіту "Прибуток і збитки" на кроці 4, а потім відніміть непоетапний вал який можна відняти від кроку 8. Потім відніміть загальну суму знижки на грошові кошти та суму знижки, пов'язані лише з оподатковуваними продажами. (Ви обчислили цю суму на кроці f11.)
-
Помножте суму чистих податків на 9 кроку на ставки податку на продаж, щоб отримати нову відповідальність за збут.
Щоб знайти правильну податкову ставку, виконайте такі дії:-
У меню Компанія наведіть вказівник миші на пункт Податок зі збутута клацніть Керування кодами податків на добутки.
-
В області Податковий код виберіть податковий код штату, а потім натисніть кнопку Редагувати. Податкова ставка відображається в стовпці Ставка.
Примітка. Якщо під час періоду сплати податку сталася зміна ставки, можливо, у списку зазначено кілька ставок. Якщо сталася зміна ставки, зверніться по допомогу до свого бухгалтера.
-
-
Відніміть нову суму податку на додану вартість із продажу від початкової відповідальності.
Примітка. Щоб знайти вихідну відповідальність за збут, у меню Компанія наведіть вказівник миші на пункт Податок із продажів і клацніть Податок на добуток. Вихідна відповідальність за збут відображається в стовпці Податок на до сплату. -
Введіть різницю, обчислену на кроці 11 як коригування у вікні Настроювання податку на продаж. Для цього виконайте описані нижче дії.
-
У меню Компанія наведіть вказівник миші на пункт Податок зі збутута виберіть Настроїти сплату податку на добуток.
-
У полі Дата набув чинності введіть дату, включену до періоду сплати податків.
-
У полі Номер запису у щоденнику прийміть стандартний номер запису в щоденнику або введіть інший номер запису в щоденнику.
-
Виберіть рахунок загальної бухгалтерського доходу в полі
Податковий дохід або витрати. Зазвичай вибраним обліковим записом є обліковий запис знижки грошових коштів або налазний. -
У полі Податковий код для настроювання виберіть податковий код, який потрібно зменшити.
-
Установіть прапорець Зменшити, а потім введіть потрібну кількість коригування в полі Сума.
-
Натисніть кнопку OK, щоб закрити вікно Настроїти податок на продаж.
-