“源头征税” (TCS) 在Dynamics 365

应用对象
Dynamics 365 for Finance and Operations

摘要

销售货物的 TCS

本文档介绍源 (TCS) 销售货物的税务征收功能。 此功能介绍如何对销售商品交易执行 TCS 扣减的基本设置，如何计算来自客户或客户组的交易的 TCS，在客户没有 PAN 编号时对交易进行 TCS，等等。

 

根据第 206C (1 小时) 应在收到客户付款时收集 TCS，因为此功能引入了此临时会计。 在开具发票时，TCS 金额将过帐到临时帐户并添加到发票价值，TCS 的责任将在收到付款时记录在账簿中。

 

此功能的另一个重要方面是，如果多个客户的 PAN 号码与累积交易金额相同，则将采用与阈值限制进行比较，以确定交易是否有资格进行 TCS 扣减。

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TCS 扣除的基数：

对于销售货物的 TCS 扣除基数，没有具体说明，在 CBDT 没有任何具体规定或通知或澄清的情况下，不清楚是否对发票中收取的 GST 征收 TCS。

 

在销售值（包括 GST）或不包括 GST 的 TCS 上，有两种视图。 不同的分析支持这两种视图。 但是，在CBT澄清之前，更合适的是按销售价值（包括GST）收集 TCS。

 

基于 PAN 的多个客户的事务累积：

如果 TCS 在“销售货物”上扣减 TCS，将根据 PAN 号进行扣减。 如果多个客户的 PAN 号码与不同客户执行的所有交易相同，则同一 PAN 将累积，并对照政府规定的阈值限制进行比较。

 

用户可以选择根据 PAN 数量的供应商（如客户）累积购买阈值。 但是，累积将基于一个法律实体中的供应商或客户进行。 法律实体之间的累积将不在范围内。

 

 

征税点

 

根据TCS对商品销售的解释，206C (1H) ，应“在收到时”征收税款。 法律规定，在卖方收到实际付款时，将收取货物销售的 TCS。

但是，为了在销售货物时收取TCS，卖方需要提出销售发票，包括TCS的金额，账簿上账户作为 TCS 责任，即使实际上也不需要支付。 即使 TCS 金额被借记给买方，但第 206C (1H) 节下的责任在收取金额之前不会产生。 为了满足这一要求，在“预扣税组”下添加了新选项“付款时纳税义务”。

在标记此选项时，系统将激活预扣税法下的“临时帐户”字段。 在过帐销售货物发票时，税务金额将过帐到“临时 TCS 应付帐户”，并借记“客户帐户”。 当用户在收到买家付款时，系统会为已过帐的发票交易生成“相关凭证”，以便在付款时累算 TCS 责任。

 

预收付款的 TCS：

每当卖方提前收到部分销售对价时，卖方都有权根据第 206C 条 (1H) 扣除 TCS。 当在多个预付款交易中扣除 TCS，以及付款交易根据发票金额进行调整时，计算金额时会出现困难。 目前，系统用户必须手动调整在发票交易中计算的 TCS 金额，以确保发票上的 TCS 金额等于付款时 TCS 金额。

以下或更高版本的 Finance 支持此功能：

Dynamics 365 Finance版本：

  • 10.0.12
  • 10.0.13

      

症状

无

原因

无

设置

在销售货物时执行 TCS 设置的步骤：

请注意，用户必须应用“提前阈值”功能，以便在销售商品方案时扣除 TCS。

创建新的预扣税代码“货物销售”：

税务>设置>预扣税号 >销售货物

当用户附加类型为“TCS”的“预扣税组件”时，新字段“临时帐户”将启用。

在“预扣税组”下检查框“付款时纳税义务”之前，请勿选择任何帐户。

选择“启用阈值层次结构”- “是”。

选择“是”“基于 PAN 的累积”选项将启用

如果处理客户具有相同 PAN 号，用户可以标记此选项。

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创建新的预扣税组“货物销售”。

税务>设置>预扣税组>销售货物

创建税类型为“TCS”的预扣税组，并将检查框标记为“付款时税务责任”-是。

在此之后，请返回到预扣税码窗体，在科目表中创建的字段“临时 TCS 应付帐户”，并使用过帐类型“印度预扣税 (TCS)

如果在“包括 TDS 或 TCS 计算的 GST 税部分”字段下包含 TCS 基金额计算的一部分，则包括 GST 税部分

如果费用不是 TCS 计算的一部分，请在“排除 TDS 或 TCS 计算费用”字段下选择“是”

单击操作窗格上的“Designer”按钮，并定义 TCS 计算公式。

  image.png

定义阈值定义：

导航到“税务 > 设置 > 阈值定义”。

定义“商品销售”的阈值定义。

必须定义两个阈值板。

  • 0-Max
  • Max-0

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“商品销售”的 TCS 阈值设置

商品销售的 TCS 适用于单个客户或具有相同 PAN 号码的多个客户。

如果客户 PAN 号码不可用，在超过免税营业额金额后，将适用更高的税率。

如果客户的 PAN 号码超过较低的税率将适用。

用户需要为客户定义阈值引用：

image.png
      

单击“阈值设计器”

使用 选项定义两个板：

  • 使用 PAN 编号
  • 无 PAN 编号

为每个选项定义单独的 TCS 速率。

定义豁免板的计算基础时

  • 计算税款 - 否

(另一个选项计算税 - 是和值 - 0)

  • 计算以前的非税务交易 -否。
  • 包含在营业额基数中 - 是。

定义应纳税板的计算基础时

  • 计算税款 - 是的。
  • 计算以前的非税务交易 -否。
  • 包含在营业额基数中 - 是。

   image.png

 

为客户激活 TCS 计算：

应收账款>客户 > 所有客户

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发票过帐：

过帐发票时，累积事务在过帐会计条目后超过阈值限制：

image.png
TCS 速率 @ 0.1% (如果 PAN 号码可用 )

 

发票过帐如下：

  image.png

  

付款的收取将产生 TCS 责任。

当用户收到付款并附加具有付款交易的发票时，TCS 金额将按全额付款金额计算，并通过相关凭证进行反向计算。 但是，发票会生成一个其他相关凭证，以便在账簿中仅显示符合条件的金额的税务责任识别。

 

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相关凭证将生成如下：

image.png

重要提示：

将生成一个与已过帐销售发票相关的其他凭证，用于预订实际 TCS 负债。

用户必须转到已过帐的销售发票凭证，并检查相关凭证条目。

image.png 注意：在供应商扣除 TCS 的购买交易中，用户必须创建新的 TCS 预扣组

有关供应商扣除的货物购买的 TCS：

如果销售供应商对组织扣除 TCS，用户必须创建单独的预扣税组“购买货物的 TCS”。 在字段组“应用阈值”下的“预扣税组”中，标记检查框“基于 PAN 的累积”。 用户必须为供应商定义阈值定义，并将预扣税组附加到相应的供应商。 在过帐采购订单中，供应商扣除的 TCS 金额已过帐到 TCS 可恢复帐户。

每个组织将在与 26AS 表对帐后申请 TCS 扣减的信用额度。

转到税务>>查询和报告>TDS/TCS 查询

用户可以选择所需的列字段来生成报表。

image.png  

单击“确定”以运行报表。 

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