SPED 财政 ICMS IPI - 第 13/2019 号决议和条例 SUCIEF 55/2019 - RJ

应用对象
Dynamics AX 2012 R3

摘要

巴西里约热内卢的这一国家/地区特定更新 (RJ) 生成 SPED 财政的州。

RJ 发布了第 13/2019 号决议， ( 以下文本) 中的“决议”，其中定义了如何在 EFD ICMS IPI 中记录此类信息， (第 27.815/01 号法令) ：

  1. 豁免
  2. 减少计算基础或降低费率
  3. 推定信用额度
  4. “计费税”、“食谱税”或“产出税”
  5. 延迟
  6. 信贷反向不可逆向
  7. 财政信用修复或累计信用余额转移

根据本决议，“免责”应登记为财政文件调整和财政账簿调整，并在SPED Files报告。

分辨率要求对 SPEC 财政中的 E11、E115、C195/C197/0460 行的输出的影响。

      

概述

解决方案中列出的按操作列出的 SPED 会计记录概述

1. 豁免和信贷逆转

在同步过程中，将根据以下特定条件在 ICMS 税务评估中创建两种类型的调整交易：

  • 从 RJ 州颁发的传出财政文件，税号 = 30 或 40
  • 表 5.2 和 5.3 中的权益代码以及观察代码分配给上述会计文档的相关项和状态。

例如，5.2 表的代码 = RJ801137,5.3 表的代码 = RJ90980000

在 SPED Fiscal 中自动创建的调整事务 (示例) ：

  • 表 5.2 中的调整代码生成 E115 记录

|E115 |RJ801137|0||

  • 表 5.3 中的调整代码生成 C197 记录

|C197 |RJ90980000|RJ801137|ItemId|0,00|0,00|0,00|0.88|

注意。 在此示例中，基数 = 3.5，ICMS %=18，FCP=0,02，金额 0.88 的计算公式为：

3,5/ (1- (0,18+0.02) ) * (0,18+0,02)

  • 分配给上述会计文档的相关项和状态的观察代码生成 C195 和 0460 条记录：

|C195 |<观察代码> |<观察代码说明> |

|0460|<观察代码> |<观察代码说明> |

若要注册抵免的逆转，用户需在“一般税收调整/福利/奖励”日记帐中创建手动调整，并使用表 5.2 中的代码填写“说明”字段。

(SPED Fiscal 中的示例) 自动创建的调整交易：

|E111 |RJ18003|RJ801137|<调整金额> |

2.       税基或百分比的减少：

在同步过程中，将根据以下特定条件在 ICMS 税务评估中创建两种类型的调整交易：

  • 从 RJ 州颁发的传出财政文件，税号 = 20,70

  • 表 5.2 和 5.3 中的权益代码分配给上述会计文档的相关项和状态

    例如，5.2 表的代码 = RJ802164,5.3 表的代码 = RJ90980000

(SPED Fiscal 中的示例) 自动创建的调整交易：

  • 调整代码表 5.2 生成 E115 记录

    |E115 |RJ802164|0||

  • 表 5.3 中的调整代码生成 C197 记录

|C197 |RJ90980000|RJ802164|ItemId|0,00|0,00|0,00|0,20|

注意。 在此示例中，基数 = 3.5，ICMS %= 12，百分比减少 =41.67，金额 0.20 的计算公式为：

3,5 * (1- (0,12* (1-0,4167) ) ) / (1-0,12) -3,5

  • 分配给上述会计文档的相关项和状态的观察代码生成 C195 和 0460 条记录：

|C195 |<观察代码> |<观察代码说明> |

|0460|<观察代码> |<观察代码说明> |

 

3.       推定信用额度

范围外：系统无法准备 C197 所需的其他百分比。

若要注册抵免的逆转，用户需在“一般税收调整/福利/奖励”日记帐中创建手动调整，并使用表 5.2 中的代码填写“说明”字段。

(SPED Fiscal 中的示例) 自动创建的调整交易：

|E111 |RJ018003|RJ805289|<调整金额> |

 

4.       总销售额、产出、计费税

在同步过程中，将根据以下特定条件在 ICMS 税务评估中创建一种类型的调整交易：

  • 从 RJ 州颁发的传出财政文件，税号 = 00

  • 表 5.2 中的权益代码分配给上述会计文档的相关项和状态， (表 5.3 中的代码未分配)

    例如，5.2 表的代码 = RJ822371

(SPED Fiscal 中的示例) 自动创建的调整交易：

  • 调整代码表 5.2 生成 E115 记录：

    |E115 |RJ822371|0||

注意。 由于没有代码 5.3，因此会创建记录 C195、C197 和 0460

 

若要注册 3,5% 的信用/借方/借方逆转，用户需在“一般税收调整/福利/奖励”日记帐中创建手动调整，并使用表 5.2 中的代码填写“说明”字段。

(SPED Fiscal 中的示例) 自动创建的调整交易：

|E111 |RJ18003|RJ822371|<调整金额> |

|E111 |RJ38003|RJ822371|<调整金额> |

|E111 |RJ08006|RJ822371|<调整金额> |

5.       延迟

在同步过程中，将根据以下特定条件在 ICMS 税务评估中创建两种类型的调整交易：

  • 从 RJ 州颁发的传出财政文件，税号 = 51
  • 表 5.2 和 5.3 中的权益代码分配给上述会计文档的相关项和状态。

例如，5.2 表的代码 = RJ818317,5.3 表的代码 = RJ90980001

(SPED Fiscal 中的示例) 自动创建的调整交易：

  • 表 5.2 中的调整代码生成 E115 记录

|E115 |RJ818317|0||

  • 表 5.3 中的调整代码生成 C197 记录

|C197 |RJ90980001|RJ818317 |ItemId|0,00|0,00|0,00|6585.36|

注意。 在此示例中，基本金额 = 30000,00，金额 6585.36 的计算公式为：

30000,00/ (1-0,18) *0,18

  • 分配给上述会计文档的相关项和状态的观察代码生成 C195 和 0460 条记录：

|C195 |<观察代码> |<观察代码说明> |

|0460|<观察代码> |<观察代码说明> |

 

6.       信贷逆转的可执行性

在同步过程中，将根据以下特定条件在 ICMS 税务评估中创建两种类型的调整交易：

  • 从 RJ 州颁发的传出财政文件，税号 = 40
  • 表 5.2 和 5.3 中的权益代码分配给上述会计文档的相关项和状态。

例如，代码表单 5.2 table = RJ801163，代码窗体 5.3 table = RJ90980000

(SPED Fiscal 中的示例) 自动创建的调整交易：

  • 表 5.2 中的调整代码生成 E115 记录

|E115 |RJ801163|0||

  • 表 5.3 中的调整代码生成 C197 记录

|C197 |RJ90980000|RJ801137|ItemId|0,00|0,00|0,00|20|

注意。 在此示例中，基本金额 = 200，ICMS %=18，FCP=0,02，金额 20 的计算公式为：

200/ (1- (0,18+0,02) ) * (0,18+0.02)

  • 分配给上述会计文档的相关项和状态的观察代码生成 C195 和 0460 条记录：

|C195 |<观察代码> |<观察代码说明> |

|0460|<观察代码> |<观察代码说明> |

若要注册信用额度的逆转，用户需在“一般税务调整/福利/奖励”日记帐中创建手动调整，并使用表 5.2 中的代码填写“说明”字段。

(SPED Fiscal 中的示例) 自动创建的调整交易：

|E111 |RJ18003|RJ801163|<调整金额> |

 

7.       传递或转移税收抵免

在同步过程中，将根据以下特定条件在 ICMS 税务评估中创建两种类型的调整交易：

  • 从 RJ 州颁发的传出税务财政文件，税号 = 90
  • 表 5.2 和 5.3 中的权益代码分配给上述会计文档的相关项/CFOP 和状态。

例如，代码表单 5.2 table = RJ801163，代码窗体 5.3 table = RJ90980000

为了注册抵免的逆转，系统会自动在“一般税收调整/福利/奖励日记帐”中创建调整，并将日记帐行与税务会计文件关联。

 

(SPED Fiscal 中发送方) 示例自动创建的调整事务：

E115 |RJ821231|0||

C197 |RJ40080001|RJ821231|codigoitem|0,00|0,00|<税额>|0,00 |

(SPED Fiscal 中为收件人) 自动创建的调整交易：

                    E115 |RJ821231|0||

C197 |RJ10080002 |RJ821231|codigoitem|0,00|0,00|<税额>|0,00 |

每个状态的会计书籍参数

  1. 导航 会计书籍 > 设置 > 每个州的会计书籍参数
  2. Expend SPEC Fiscal FastTab 和解决方案 13/2019 字段组中：
    • 选择“文档调整检查框 - 根据解决方法 13/2019 处理文档调整。 如果未选择此参数，则系统不会应用分辨率要求。
    • 名称 - 一般税务调整/福利/奖励日记帐的日记名称。 当用户需要向另一个财政机构执行 ICMS 转移操作时，系统会使用此日记帐名称。

      

image.png

每个项目/状态的权益代码

  1. 导航 总帐 > 按项目/州设置 > 销售税 > 权益代码。
  1. 新的 “调整代码 5.3 ”和“ 观察值 ”字段已添加到 “按项目/状态”窗体的“权益代码 ”中：

image.png

这些设置用于在执行过帐和同步操作时自动创建会计文档行的 ICMS 调整记录。

用户应在此窗体中设置记录，以便根据分辨率获取正确的 SPEC 会计。

税务会计文档

如果在各州的“会计账簿参数”中选择了“文档调整检查”框，则用户只能选择会计值等于 3 (税务代码的销售税代码，与销售税代码的“会计价值=3”相关，在“税务会计单据”行 (“总帐>”“>所有税务会计单据) ”中没有贷/借) 。

注意。 为了正确过帐税务会计文档，所选销售税代码应具有以下计算设置：

      

  • 净金额的来源百分比
  • 每行的边际基础 净量。
  • 计算方法整数。

当过帐在行上附加了此类销售税代码的税务 会计单据 时，系统不会创建凭证交易。 但是，当用户 (会计账簿 > 共同 > 预订期间执行同步操作时， “同步 ”按钮) ，系统会创建和发布一般税务/调整/福利/激励日记帐 (会计账簿 > 日记 帐) 与 ICMS 转移到另一个财政机构的已过帐税务会计文档相关。

系统从调整代码 5.3 的过帐配置文件 (会计帐簿 > 设置 > 税务调整代码 > 调整和会计单据的信息、 过帐 FastTab) 以及税务会计文档中的金额填写数据。

注意。 在使用此功能之前，用户应 设置每个项目/状态 (总帐 > 按项目/州设置 > 销售税 > 权益代码，以便 ICMS 转移) 。 根据分辨率调整，应为 ICMS 传输设置代码：

  • 发件人的调整代码 5.2 =RJ821231 和调整代码 5.3= RJ10080002
  • 调整代码 5.2 =RJ821231，调整代码 5.3 = 收件人RJ10080002。

      

      

      

修补程序信息

如何获取Microsoft Dynamics AX 更新文件

此更新可以从 Microsoft 下载中心手动下载并安装。

先决条件

必须安装以下产品才能应用此修补程序：

  • Microsoft Dynamics AX2012 R3 CU8

      

更多信息

如果你在下载、安装此修补程序时遇到问题，或者遇到其他技术支持问题，请联系合作伙伴;如果直接使用 Microsoft 注册支持计划，则可以联系 Microsoft Dynamics 的技术支持并创建新的支持请求。

还可以使用这些特定国家/地区电话号码的链接通过电话联系 Microsoft Dynamics 的技术支持。 为此，请访问以下Microsoft网站之一：

在特殊情况下，如果 Microsoft Dynamics 和相关产品的技术支持专业人员确定特定更新将解决你的问题，则通常由支持呼叫产生的费用可能会被取消。 通常的支持成本将适用于不符合特定更新条件的任何其他支持问题和问题。

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