如何在 Accounting Express、Accounting Professional 或 Small Business Accounting 中从州销售税责任中扣除现金折扣金额和注销金额

简介

许多州允许企业在企业计算销售税责任之前从总销售总额中减去现金折扣金额和注销金额。 由于这些现金折扣金额和注销金额不会在 Microsoft Office Accounting Express、Microsoft Office Accounting Professional 或 Microsoft Office Small Business Accounting 中的"销售税责任"报告中扣除，因此，当状态允许这些扣除时，必须在"调整销售税"窗口中进行调整。 请联系会计顾问，了解此扣除金额是否适用于你的企业。 这些步骤假定你使用单个税务组。

更多信息

净应税销售额是税率所适用的最终美元金额。 若要确定净应税销售额，请使用以下公式：

净应税销售额 = A – B – C - D下表描述了公式中的变量。

注意 默认情况下，销售税责任是根据"销售税责任"报表的"应纳税"列中的总额计算的。 以下步骤中不会使用" 应 税"列中的总计，因为该总计包括来自其他交易的税额。

按照以下步骤计算净应税销售额：

1. 计算应纳税销售的总现金折扣金额和注销金额。 为此，请按照下列步骤操作：

   1. 在"报表"菜单上，指向"客户"和"现金"，然后单击"客户交易历史记录"。

   2. 在工具栏上，将"日期范围"框中的日期设置为与纳税付款期一致，然后单击"刷新报表"按钮。

   3. 在工具栏上，单击"导出到Excel"。

   4. 在 Microsoft Excel中，对"折扣"列进行总计，然后对"注销"列进行总计。
      
      注意 若要详细了解如何对表中的列进行Excel，请参阅帮助中的"添加数字"Microsoft Excel主题。

   5. 添加步骤 1d 中的两个总计，然后记下该数字。
      
      注意 在删除与下一步不可税销售发票相关的任何现金折扣金额和注销金额后，您将使用此数字来减少总销售额和相关的销售税责任。

   6. 从步骤 1e 中的总计中减去与不可税发票关联的现金折扣金额和注销金额。 为此，请按照下列步骤操作：

      1. 在"客户交易历史记录"报告中，双击包含现金折扣金额或注销金额的支付行。

      2. 记录"发票"列中引用且"现金折扣"框或"注销"框中包含值的所有发票编号。 对于每个发票，跟踪付款编号、发票编号、注销金额和现金折扣金额。

      3. 单击"保存并关闭"。

      4. 重复步骤 2 到步骤 3。

      5. 在"客户交易历史记录"报告中，找到步骤 f2 中的发票编号，然后双击包含发票的行。

      6. 如果"销售税" 框中的金额为$0.00，则发票是应保留在步骤 f2 中记录的列表上的非税发票。
         
         如果 "销售税 "框包含金额，请交叉在步骤 f2 中记录的发票。

      7. 对步骤 f2 中记录的所有发票重复步骤 f5 到 f6。 此过程标识与不可税销售相关的现金折扣金额和注销金额。

      8. 合计现金折扣金额，然后合计"注销金额"。

      9. 添加步骤 f8 中的两个总计，然后记下该数字。

      10. 将步骤 f9 中的金额从步骤 1e 中的总计中减去。 您将使用该结果减少销售税责任。

2. 生成"利润和损失"报表。 为此，请在"报表"菜单上指向"公司"和"财务"，然后单击"利润和损失"。

3. 在工具栏上，将"日期范围" 框中的日期设置为 与纳税付款期一致。 然后单击"刷新 报表" 按钮。

4. 找到用于跟踪收入的销售帐户，然后记下帐户余额。
   
   注意 如果使用多个帐户来跟踪收入，则所有帐户余额总计。

5. 生成销售税责任报表。 为此，请指向"公司"菜单上的"销售税"，然后单击"查看销售税责任"。

6. 在工具栏上，将"日期范围" 框中的日期设置为 与纳税付款期一致。 然后单击"刷新 报表" 按钮。

7. 请注意州税务 机构"应 纳税"列中的总计。

8. 从步骤 4 的"利润和损失"报告中将步骤 7 中说明的应纳税销售额相减。 结果是在净应税销售公式 (B) 非税总销售额。

9. 使用公式计算净应纳税销售额。 为此，请从步骤 4 中的"利润和损失"报告中获得总销售额，然后从步骤 8 中减去非税总销售额。 接下来，减去总现金折扣金额和只与应税销售相关的注销金额。 (在步骤 f11.) 中计算此金额

10. 将步骤 9 中净应税销售额乘以州销售税率，以获取新的州销售税责任金额。
    
    若要查找正确的税率，请执行以下步骤：

    1. 在"公司"菜单上，指向"销售税"，然后单击"管理销售税代码"。

    2. 在"税务代码"窗格中，单击以选择州税代码，然后单击"编辑"。 税率显示在" 费率"列中 。
       
       注意 如果在纳税付款期间发生费率更改，可能列出了多个费率。 如果发生费率更改，请联系会计专业人员寻求帮助。

11. 从原始销售税责任中减去新的州销售税责任金额。
    
    注意 若要查找原始州销售税责任，请在"公司"菜单上指向"销售税"，然后单击"支付销售税"。 原始的销售税责任显示在"税款 到期" 列中。

12. 在"调整销售税"窗口中输入在步骤 11 中计算的差值作为调整。 为此，请按照下列步骤操作：

    1. 在"公司"菜单上，指向"销售税"，然后单击"调整销售税到期"。

    2. 在 "日期生效 "框中，输入包括在纳税付款期中的日期。

    3. 在" 日记输入编号 "框中，接受默认日记帐分录数字，或输入其他日记帐分录编号。

    4. 在"税务收入或费用"框中选择一个总帐
       收入帐户。 通常，应选择的帐户是现金折扣帐户或注销帐户。

    5. 在" 要调整的税务代码 "框中，选择要减少的税号。

    6. 单击以选中 "减少 "复选框，然后在"金额"框中键入 调整 金额。

    7. 单击 "确定 "关闭"调整销售税"窗口。