IN- TCS on Sales of goods ( Changes based on CBDT 17 dated 30 9 月 30 日)

摘要

TCS 销售商品

本文档介绍税务功能在"源 (TCS) 销售商品时收集。此功能介绍如何执行 TCS 扣除的基本设置销售商品交易，根据客户的交易或客户组，客户没有 PAN 时交易上的 TCS 数字等。

根据第 206C 节 (1H) 应在从客户收到付款的时间（与销售注意事项有关）。时间卖方收到付款 TCS 金额将借记到中期帐户，并记录到 TCS 应付帐户。在发布发票时，TCS 金额将贴到中期应付帐款帐户并添加到发票值

此功能的另一个重要方面是，如果多个客户具有相同的 PAN 编号，则累积将交易金额与阈值限制进行比较，确定 TCS 扣除的交易的资格。

TCS 扣除的基本金额：

30.09.2020 日期为 17 的CBDT vide 圆形具有澄清，由于集合是有关接收金额销售注意事项，未对包括 GST 在内的间接税款帐户进行调整需要根据此条款收集税款。因此，TCS 需要根据销售注意事项（包括 GST）收集。

在预缴税组下，用户可以选择包括要包括在 TCS 计算基准金额中的 GST 税款组件和费用。

多个客户的基于 PAN 的事务累积：

对于 TCS 的"商品销售"扣除的 TCS，基于 PAN 编号。如果多个客户具有相同的 PAN 编号，则具有相同 PAN 的不同客户执行的所有事务将累积的阈值限制，并比较政府。

用户可以选择根据 PAN 数量（如客户）累积购买阈值。但是，累积将基于供应商或客户在一个法律范围内发生实体。法律实体间累积将超出范围。

的点税款收集

根据 TS 对商品销售的解释 u/s 206C (1H) ，应在收到时收取税款。已澄清根据实际付款时将收集商品销售 TCS 的法律由卖方接收。

但是，若要在上收集 TCS 销售商品时，卖家需要开具销售发票，包括 TCS 金额，在帐簿中作为 TCS 责任进行帐户，即使在实际感觉它不需要支付。即使 TCS 金额被借记到购买者，第 206C 节 (1H) 在金额之前不产生该责任收集。为了适应此要求，新选项"税务责任付款"添加到"预缴税款组"下。

在标记此选项时系统将激活预缴税下的"临时帐户"字段代码。在发布商品销售发票时，将发布税额到"临时 TCS 应付帐户"，并借记到"客户帐户"。当用户在系统发布发票时收到购买者的付款交易以在付款时产生 TCS 责任。

提前收到付款时 TCS：

每次卖家收到针对销售注意事项的付款，或收到预付，卖方必须按照第 206C 节第 1H (节扣除 TCS) 。出现困难在付款接收金额超过阈值系统，使事务值和计算 TCS 金额总和其中需要手动调整计算的 TCS 量。初始两个季度用户必须手动调整在客户付款时计算的 TCS 金额 transactions

根据 CBDT 新闻稿合并的更改：

最初用于以下新 TCS 预配：解释由专家提供：

() 金额和作为销售注意事项收到的金额超过 Rs。上一年;

() 金额超过 Rs 时要征收的税款。 50 l一切，而不考虑在上一年;

(c) 销售金额时要收集的税款考虑超过 Rs。 50 l一切，不考虑销售金额。

基于 Dynamics 365 中的初始解释解决方案 F#选项上提供了 (D0 O) 。

对于此功能的实现有许多混淆，为了消除对新 TCS 适用性的疑问条款， CBDT 发布的第 17 号通告，日期为 30-09-2020 阐明了该选项 ( c ) 更便捷、更现实且合理，可获取预期结果。

更改后使解决方案符合新解释已合并到现有功能中：

引入了"初始实现的阈值" 概念：根据 CBDT 说明，"可以注意到，此 TCS 应为仅适用于 2020 年 10 月 1 日当天或之后收到的金额。但是阈值基于每年收据，可能会指出，仅适用于计算此阈值 Rs. 50 l一，从开头的回执会计年度，即从 2020 年 4 月 1 日起。例如，已接收 Rs 的卖家。1 crore 在 2020 年 10 月 1 日之前从特定购买者收到 Rs。 5 l进行购买 2020 年 10 月 1 日之后，需要向 Rs 收取税款。仅 5 l一切不在 Rs. 55 l一切 [即 Rs.1.05 crore - Rs. 50 l一切阈值 () ] 上，但对于阈值还将考虑在 10 月 1 日之前收到的计算金额。为了满足此更改，我们引入了一个初始阈值概念。

有关从以下项收集付款的 TCS：客户针对销售注意事项：

根据 CBDT 说明，"它可以请注意，此 TCS 仅适用于收到销售的情况一个财务年度的年数超过 Rs. 50 l一切。例如，卖家在 2020 年 10 月 1 日之前从特定区域销售了 Rs. 1 crore 购买者并仅接收 Rs。2020 年 10 月 1 日之后不需要 10 l一线由于付款金额未超过阈值，因此在 10 l一直收取税款 RS。 50。

基于以上内容，我们提供了选项（ 通过功能管理 启用 TCS 扣除）针对销售注意事项从客户收取付款。

上直接发布 TCS 金额的优惠券付款和发票交易：在为 TCS 提供的初始解决方案中扣除，则发布是通过相关优惠券进行。重新设计的基于CBDT 的按下 note 使用户能够直接在账本中发布 TCS 金额而不发布通过相关的优惠券。

在 AP 事务上应用"TCS 销售时" 可恢复帐户中的税后金额：如果用户应用"TCS on 购买交易 TCS 金额上的"销售额"将直接发布至"TCS" 可恢复帐户"。用户必须执行 TCS 账本与表单 26AS 的匹配，确定针对税务责任的索赔的 TCS 金额。
信用额度将反转 TCS 事务不会影响阈值的累计值：As 该税款必须计算在从购买者收到的注意事项中，通过发行信用额度对购买者账本的调整不会对要收集的税款产生影响。发布将保持不变如果在收税后，卖家会考虑购买者。在这种情况下，由卖方不应减少因此为计算 TCS 而退款的金额。
用户可以从启用 TCS 组的默认值发票帐户：在功能管理选项下，向用户提供启用销售时 TCS 组的默认值事务。这允许用户负责处理第三方发票方案。
用户可以从启用 TCS 组的默认值购买交易中的供应商帐户：在功能管理选项下为提供给用户，以在购买交易时启用 TCS 组的默认值（如果 "TCS 预缴组"附加到供应商帐户。

涵盖的主要方案：

以小数位数表示的税率
"销售订单"
免费文本发票
客户付款日记
项目发票
常规日记
多行日志
通过发票帐户的 TCS
基于 PAN 的阈值累积
信用额度

超出范围的方案：

公司间交易将超出范围。

以下代码支持此功能或更高版本的 Finance：

Dynamics 365 finance version with

修复生成

版本 10.0.15 - 修复内部版本 10.0.644.20001

版本 10.0.14 - 修复内部版本 10.0.605.30002

执行以下设置的步骤 TCS 销售商品 (在一组付款的基础上) ：

有三个强制设置用户必须做一些操作才能在付款集合的基础上启用"TCS 销售良好" :

通过功能管理启用功能 :

第 206C (1H) 规定需要税收集金额作为商品销售注意事项。简单而言，应收集收到金额的税款，或者 01-10-2020 之后。因此，触发器事件是销售收据注意事项。若要在支付用户的集合上启用该功能，用户具有在"功能管理"下启用此功能。

路径：工作区>功能管理> 根据客户的付款集合启用 TCS 计算。

用户还可以启用以下两项其他功能（如果业务需要）：

a. 第三方发票方案：通过发票帐户启用 TDS/TCS 信息

b.TCS 购买交易时：启用"TDS/TCS 预缴税组" 从主窗体默认，而不区分 transaction

2. 必需在税法"销售时 TCS"中标记"启用阈值层次结构"选项此功能：需要在要应用税法的"商品销售 TCS"中标记"启用阈值层次结构" 基于和不带 PAN 条件的 TCS 速率。

3. 标记预缴税组"销售时 TCS"下的"付款责任"复选框：必须将复选框标记为"付款责任"，以在付款集合。

注意：

如果用户未在付款"时，系统将在发票上创建 TCS 责任。
In 如果用户未在功能管理"对付款集合启用 TCS 计算"下启用该功能从客户基础"系统将考虑发票和付款金额阈值确定。 (在 TCS 上的销售)

初始化的"初始阈值已实现值"：

TCS 从 10 月 1 日起适用，但适用于阈值确定事务累积将发生在每个财务年度的 4 月 1 日。

如何为 TCS 计算确定值的累积方式示例：

假设阈值 value INR .50，00，000

TCS 适用范围 2020 年 10 月 1 日

以下各项事务执行如下：

对于客户初始值累计值将确定如下：

收到的付款从 2020 年4 月¹日到 2020 年 9 月 30 (15，00，000+5，00，000+20，00，000) =40，00，000

初始累计 value = 40，00，000

First 2020 年 10^月10 日之后付款值 =12，00，000

累计总计值为 = 40，00，000+12，00，000= 52，00，000

TCS 将计算如下所示：

52，00，000-50，00，000=2，00，000 *0.1% = 20

计算初始累计值遵循已引入的新设置

路径：税款 >设置>预>初始阈值实现值

选项初始阈值实现值：

打开窗体并定义日期范围 1^st April 2020 到 2020^{年 9} 月 30 日，然后单击"初始化按钮"。付款在给定日期范围内执行的事务将自动视为来确定每个客户实现的初始阈值。执行"初始化"过程后，"初始化"按钮将被禁用，并且无法启用。

用户可以编辑系统生成的初始阈值对于任何客户，保存时，将记录该客户。用户可以另请手动添加新客户，以防在系统。但是，初始阈值需要以手动更新。

创建新的预缴税代码"商品销售"：

路径：税务>设置>预缴税代码>销售商品

当用户附加到的"预缴税款组件" 键入"TCS"，新字段"临时帐户"将启用。

在标记复选框"税款"之前不要选择任何帐户 "预缴税组"下的"付款责任"。

选择"启用阈值层次结构"- "是"。

选择"是""基于 PAN 的累积"选项时， enable

如果与客户合作，用户可以标记此选项相同的 PAN 编号。

新建预缴税组"商品销售"。

路径：税务>设置>预缴税组>销售）商品

使用税类型"TCS"和标记创建预缴税组复选框"支付税款"-是。

之后，返回到预缴税代码表单，选择"临时 TCS 应付帐户" 在创建的"临时帐户"字段中在发布类型为"印度预缴税款 (TCS) 的帐户图表中

如果 TCS 基准金额的一部分，请包括 GST 税款部分 "包括 TDS 或 TCS 的 GST 税款组件"字段下的计算计算 "

如果费用不是 TCS 计算的一部分，则选择"是" 在"排除 TDS 或 TCS 计算的费用"字段下

单击操作窗格上的"设计器"按钮，并定义 TCS 计算公式。

定义阈值定义：

路径： 税务>设置>阈值定义。

定义"商品销售"的阈值定义。

必须定义两个阈值实验室。

0-Max
Max-0

"销售"的 TCS 阈值设置商品"

商品销售 TCS 适用于单个客户或多个客户具有相同的 PAN 编号。

如果客户 PAN 号码不可用，将应用更高的税率超过豁免的流动金额后。

如果客户具有 PAN 编号，将应用较低的税率。

用户需要为定义阈值引用 customers：

单击"阈值设计器"

使用选项定义两个实验室：

使用 PAN 编号
没有 PAN 编号

为每个选项定义单独的 TCS 速率。

定义计算基础时适用于豁免的实验室

计算税款 - 否

(另一个 option Calculate tax – Yes and value – 0)

计算以前的非税务交易-否。
包括在流动基数中 - 是。

定义计算基础时 for Taxable slab

计算税款 - 是。
计算以前的非税务交易-否。
包括在流动基数中 - 是。

必须注意，在"阈值" designer"用户必须为每个实验室定义从 2020 年 4 月 1 日到 2021 年 3 月 31 日的日期。系统检查阈值日期范围是否包括初始金额日期范围。如果是这样，则系统采用定义的初始金额作为交易，并且不考虑初始金额日期内的交易范围，表示日期范围内流动已定义为初始 amount。在以上情况下，阈值日期范围为"2020-4/1 – 2021/3/31" 包括日期范围"4/1/2020 – 9/30/2020"，因此它采用初始阈值金额作为流动的一部分，然后累积支付日期范围"10/1/2020 – 3/31/2021"作为流动的另一部分。最后，在总流动量是 初始阈值金额 + 累积金额 '10/1/2020 – 3/31/2021'.

为客户激活 TCS 计算：

客户帐户>帐户>所有客户