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摘要

TCS 销售商品

本文档介绍税务功能 在"源 (TCS) 销售商品时收集。 此功能介绍如何 执行 TCS 扣除的基本设置 销售商品交易,根据客户的交易或 客户组,客户没有 PAN 时交易上的 TCS 数字等。

根据第 206C 节 (1H) 应在 从客户收到付款的时间(与销售注意事项有关)。 时间 卖方收到付款 TCS 金额将借记到中期 帐户,并记录到 TCS 应付帐户。 在发布发票时,TCS 金额 将贴到中期应付帐款帐户并添加到发票值

  • 此功能的另一个重要方面是,如果多个客户具有相同的 PAN 编号,则累积 将交易金额与阈值限制进行比较, 确定 TCS 扣除的交易的资格。


image.png

TCS 扣除的基本金额:

30.09.2020 日期为 17 的CBDT vide 圆形具有 澄清,由于集合是有关接收金额 销售注意事项,未对包括 GST 在内的间接税款帐户进行调整 需要根据此条款收集税款。 因此,TCS 需要根据销售注意事项(包括 GST)收集。

在预缴税组下,用户可以选择包括 要包括在 TCS 计算基准金额中的 GST 税款组件和费用。

多个客户的基于 PAN 的事务累积:

 对于 TCS 的"商品销售"扣除的 TCS, 基于 PAN 编号。 如果多个客户具有相同的 PAN 编号,则 具有相同 PAN 的不同客户执行的所有事务将 累积的阈值限制,并比较 政府。

 用户可以选择 根据 PAN 数量(如客户)累积购买阈值。 但是, 累积将基于供应商或客户在一个法律范围内发生 实体。 法律实体间累积将超出范围。

的点 税款收集

 根据 TS 对商品销售的解释 u/s 206C (1H) ,应在收到时收取税款。 已澄清 根据实际付款时将收集商品销售 TCS 的法律 由卖方接收。

但是,若要在 上收集 TCS 销售商品时,卖家需要开具销售发票,包括 TCS 金额,在帐簿中作为 TCS 责任进行帐户,即使在实际 感觉它不需要支付。 即使 TCS 金额被借记到购买者, 第 206C 节 (1H) 在金额之前不产生该责任 收集。 为了适应此要求,新选项"税务责任 付款"添加到"预缴税款组"下。

在标记此选项时 系统将激活预缴税下的"临时帐户"字段 代码。 在发布商品销售发票时,将发布税额 到"临时 TCS 应付帐户",并借记到"客户帐户"。 当用户 在系统发布发票时收到购买者的付款 交易以在付款时产生 TCS 责任。

提前收到付款时 TCS:

 

每次卖家 收到针对销售注意事项的付款,或收到预付, 卖方必须按照第 206C 节第 1H (节扣除 TCS) 。 出现困难 在付款接收金额超过 阈值系统,使事务值和计算 TCS 金额总和 其中需要手动调整计算的 TCS 量。 初始两个季度 用户必须手动调整在客户付款时计算的 TCS 金额 transactions

 

根据 CBDT 新闻稿合并的更改:

最初用于以下新 TCS 预配: 解释由专家提供:   

() 金额和 作为销售注意事项收到的金额超过 Rs。 上一年;

() 金额超过 Rs 时要征收的税款。 50 l一切,而不考虑在 上一年;

(c) 销售金额时要收集的税款 考虑超过 Rs。 50 l一切,不考虑销售金额 。 

基于 Dynamics 365 中的初始解释解决方案 F#选项上提供了 (D0 O) 。

对于此功能的实现有许多混淆,为了消除对新 TCS 适用性的疑问 条款, CBDT 发布的第 17 号通告,日期为 30-09-2020 阐明了 该选项 ( c ) 更便捷、更现实且合理,可获取 预期结果。

更改后使解决方案符合新解释 已合并到现有功能中: 

 引入了"初始实现的阈值" 概念:根据 CBDT 说明,"可以注意到,此 TCS 应为 仅适用于 2020 年 10 月 1 日当天或之后收到的金额。 但是 阈值基于每年收据,可能会指出,仅适用于 计算此阈值 Rs. 50 l一,从 开头的回执 会计年度,即从 2020 年 4 月 1 日起。  例如,已接收 Rs 的卖家。1 crore 在 2020 年 10 月 1 日之前从特定购买者收到 Rs。 5 l进行购买 2020 年 10 月 1 日之后,需要向 Rs 收取税款。仅 5 l一切 不在 Rs. 55 l一切 [即 Rs.1.05 crore - Rs. 50 l一切阈值 () ] 上,但对于阈值 还将考虑在 10 月 1 日之前收到的计算金额。  为了满足此更改,我们引入了一个初始 阈值概念。

  • 有关从以下项收集付款的 TCS: 客户针对销售注意事项

根据 CBDT 说明,"它可以 请注意,此 TCS 仅适用于收到销售的情况 一个财务年度的年数超过 Rs. 50 l一切。 例如,卖家 在 2020 年 10 月 1 日之前从特定区域销售了 Rs. 1 crore 购买者并仅接收 Rs。2020 年 10 月 1 日之后不需要 10 l一线 由于付款金额未超过阈值,因此在 10 l一直收取税款 RS。 50。

基于以上内容,我们提供了 选项( 通过功能管理 启用 TCS 扣除) 针对销售注意事项从客户收取付款。

  • 上直接发布 TCS 金额的优惠券 付款和发票交易:在为 TCS 提供的初始解决方案中 扣除,则发布是通过相关优惠券进行。 重新设计的基于CBDT 的按下 note 使用户能够直接在账本中发布 TCS 金额而不发布 通过相关的优惠券。

  • 在 AP 事务上应用"TCS 销售时" 可恢复帐户中的税后金额:如果用户应用"TCS on 购买交易 TCS 金额上的"销售额"将直接发布至"TCS" 可恢复帐户"。 用户必须执行 TCS 账本与表单 26AS 的匹配 ,确定针对税务责任的索赔的 TCS 金额。


  • 信用额度将反转 TCS 事务不会影响阈值的累计值:As 该税款必须计算在从购买者收到的注意事项中,通过发行信用额度对购买者账本的调整不会 对要收集的税款产生影响。 发布将保持不变 如果在收税后,卖家会考虑 购买者。 在这种情况下,由 卖方不应减少因此为计算 TCS 而退款的金额。

  • 用户可以从 启用 TCS 组的默认值 发票帐户:在功能管理选项下,向用户提供 启用销售时 TCS 组的默认值 事务。 这允许 用户负责处理第三方发票方案。

  • 用户可以从 启用 TCS 组的默认值 购买交易中的供应商帐户:在功能管理选项下为 提供给用户,以在购买交易时启用 TCS 组的默认值(如果 "TCS 预缴组"附加到供应商帐户。

涵盖的主要方案:

  • 以小数位数表示的税率

  • "销售订单"

  • 免费文本发票

  • 客户付款日记

  • 项目发票

  • 常规日记

  • 多行日志

  • 通过发票帐户的 TCS

  • 基于 PAN 的阈值累积

  • 信用额度

超出范围的方案:

  • 公司间交易将超出范围 。

以下代码支持此功能 或更高版本的 Finance:

Dynamics 365 finance version with   

 修复生成 

版本 10.0.15 - 修复内部版本 10.0.644.20001

版本 10.0.14 - 修复内部版本 10.0.605.30002

执行以下设置的步骤 TCS 销售商品 (在一组付款的基础上) :

有三个强制设置 用户必须做一些操作才能在付款集合的基础上启用"TCS 销售良好" :

  1. 通过功能管理启用功能 :

第 206C (1H) 规定需要税 收集金额作为商品销售注意事项。 简单而言,应收集收到金额的税款,或者 01-10-2020 之后。 因此,触发器事件是销售收据 注意事项。 若要在支付用户的集合上启用该功能,用户具有 在"功能管理"下启用此功能。 

路径:工作区>功能管理> 根据客户的付款集合启用 TCS 计算。


image.png

用户还可以启用以下两项 其他功能(如果业务需要):

a. 第三方 发票方案:通过发票帐户启用 TDS/TCS 信息

b.TCS 购买交易时:启用"TDS/TCS 预缴税组" 从主窗体默认,而不区分 transaction

2. 必需 在税法"销售时 TCS"中标记"启用阈值层次结构"选项 此功能:需要 在要应用税法的"商品销售 TCS"中标记"启用阈值层次结构" 基于和不带 PAN 条件的 TCS 速率。

3. 标记 预缴税组"销售时 TCS"下的"付款责任"复选框:必须 将复选框标记为"付款责任",以在 付款集合。

注意:

  1. 如果用户未在 付款"时,系统将在发票上创建 TCS 责任。

  2. In 如果用户未在功能管理"对付款集合启用 TCS 计算"下启用该功能 从客户基础"系统将考虑发票和付款金额 阈值确定。 (在 TCS 上的销售)

初始化的"初始阈值已实现值":

TCS 从 10 月 1 日起适用,但适用于阈值确定事务 累积将发生在每个财务年度的 4 月 1 日。

如何为 TCS 计算确定值的累积方式示例:

假设阈值 value INR .50,00,000  

TCS 适用范围 2020 年 10 月 1 日

以下各项 事务执行如下:  

image.png

对于客户初始值 累计值将确定如下:

收到的付款 从 2020 年4 月1日到 2020 年 9 月 30 (15,00,000+5,00,000+20,00,000) =40,00,000

 初始累计 value = 40,00,000 

First 2020 年 1010 日之后付款值 =12,00,000 

累计总计 值为 = 40,00,000+12,00,000= 52,00,000 

TCS 将计算 如下所示: 

52,00,000-50,00,000=2,00,000 *0.1% = 20  

计算初始累计值 遵循已引入的新设置


路径:税款 >设置>预>初始阈值实现值

  image.png

  选项 初始阈值实现值:

打开窗体并定义日期范围 1st April 2020 到 2020年 9 月 30 日,然后单击"初始化按钮"。 付款 在给定日期范围内执行的事务将自动视为 来确定每个客户实现的初始阈值。 执行"初始化"过程后,"初始化"按钮将被禁用,并且无法启用 。 

用户可以编辑系统生成的初始阈值 对于任何客户,保存时,将记录该客户。 用户可以 另请手动添加新客户,以防在 系统。 但是,初始阈值需要 以手动更新。

image.png

创建新的预缴税代码"商品销售":

路径:税务>设置>预缴税代码>销售 商品

当用户附加到 的"预缴税款组件" 键入"TCS",新字段"临时帐户"将启用。

在标记复选框"税款"之前不要选择任何帐户 "预缴税组"下的"付款责任"。

选择"启用阈值层次结构"- "是"。

选择"是""基于 PAN 的累积"选项时, enable

如果与客户合作,用户可以标记此选项 相同的 PAN 编号。

image.png

新建 预缴税组"商品销售"。

路径:税务>设置>预缴税组>销售) 商品

使用税类型"TCS"和标记创建预缴税组 复选框"支付税款"-是。

之后,返回到预缴税代码表单, 选择"临时 TCS 应付帐户" 在创建的"临时帐户"字段中 在发布类型为"印度预缴税款 (TCS) 的帐户图表中

如果 TCS 基准金额的一部分,请包括 GST 税款部分 "包括 TDS 或 TCS 的 GST 税款组件"字段下的计算 计算 "

如果费用不是 TCS 计算的一部分,则选择"是" 在"排除 TDS 或 TCS 计算的费用"字段下

单击操作窗格上的"设计器"按钮,并定义 TCS 计算公式。

image.png


定义阈值定义:

路径: 税务>设置>阈值定义。

定义"商品销售"的阈值定义。

必须定义两个阈值实验室。

  • 0-Max

  • Max-0

image.png


"销售"的 TCS 阈值设置 商品"

商品销售 TCS 适用于单个客户或多个客户 具有相同的 PAN 编号。

如果客户 PAN 号码不可用,将应用更高的税率 超过豁免的流动金额后。

如果客户具有 PAN 编号,将应用较低的税率。

用户需要为 定义阈值引用 customers:


image.png

单击"阈值设计器"

使用 选项定义两个实验室:

  • 使用 PAN 编号

  • 没有 PAN 编号

为每个选项定义单独的 TCS 速率。

定义计算基础时 适用于豁免的实验室

  • 计算税款 - 否

(另一个 option Calculate tax – Yes and value – 0)  

  • 计算以前的非税务交易-否。

  • 包括在流动基数中 - 是。

定义计算基础时 for Taxable slab

  • 计算税款 - 是。

  • 计算以前的非税务交易-否。

  • 包括在流动基数中 - 是。

image.png


必须注意,在"阈值" designer"用户必须为每个实验室定义从 2020 年 4 月 1 日到 2021 年 3 月 31 日的日期。 系统检查阈值日期范围是否包括初始金额日期 范围。 如果是这样,则系统采用定义的初始金额作为 交易,并且不考虑初始金额日期内的交易 范围,表示日期范围内流动已定义为初始 amount。 在以上情况下,阈值日期范围为"2020-4/1 – 2021/3/31" 包括日期范围"4/1/2020 – 9/30/2020",因此它采用初始 阈值金额作为流动的一部分,然后累积支付 日期范围"10/1/2020 – 3/31/2021"作为流动的另一部分。 最后,在 总流动量是 初始阈值金额 + 累积金额 '10/1/2020 – 3/31/2021'.

为客户激活 TCS 计算:

客户帐户>帐户>所有客户

image.png

发票的发布 以及 TCS 的付款交易和计算。

  • 阈值 限制:50,00,000

  • TCS rate : 0.0750%

  • 下面 是事务详细信息:

image.png


 
当用户 初始化系统将计算的"初始阈值已实现值", 显示 INR 53,00,000。 在从客户提交付款 2,00,150 将发布以下会计条目:

注意:用户必须 当系统第一次跨 阈值。 差异很小。 计算中的变体为 由于当前算法,其工作方式不同。 将在下一个 发布。

 会计条目:

image.png

发票时 已发布,针对上次付款交易条目将发布如下

  image.png

 TCS on 购买供应商扣除的商品:

如果 TS 被组织扣除 销售供应商,用户可以应用相同的预缴税组"TCS on sales 商品"。 阈值不适用于购买交易。   发布购买时,订购 TCS 金额 由直接发布到 TCS 可恢复帐户的供应商扣除。  用户 必须从 govt. 网站下载表单 26AS,以匹配可恢复的金额 ,然后从政府提出索赔。

image.png

每个组织将在之后申请 TCS 扣除额度 通过表单 26AS 对扣除进行调节。

转到"税务>>查询和 报告>TDS/TCS 查询

用户可以选择生成报表所需的列字段。


image.png


症状

当从客户收集的付款在财务年度内超过 INR 50 Lacs 时。 

原因

根据销售注意事项收集超过 INR 50 的花边。 

解决方法

根据基准金额加上 GST 税款扣除 TCS。 

修补程序信息

Dynamics 365 财务版修复内部版本 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

 

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

更多信息

可以联系技术支持人员 Microsoft Dynamics by phone 使用这些链接进行国家/地区特定的手机 数字。 为此,请访问以下 Microsoft 网站之一:

 合作伙伴

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contactshttps://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

客户

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