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啟用功能

前往 功能管理工作區 並啟用功能 稅金差異會以餘額方式進行註冊。

    注意! 此步驟僅適用于 適用于財務與營運的 Dynamics 365]

啟用此功能時,下列新稅種 可供設定:

計算暫時稅 根據餘額法的差異

常數稅的計算 根據餘額法的差異

除了現有的稅務註冊之外:

臨時稅的計算 差異

常數稅的計算 差異

概觀

稅金登記 簿暫時性稅差異的計算方式 餘額法 具有下列來源:

- 模組 俄羅斯 (固定)

- 延遲

- 壞賬的稅務註冊 儲備

這表示此稅務註冊可產生稅金 差異時:

- 不同的餘額 固定資產值模型 RAP 和 TAX

- 有不同的餘額 延遲值模型 RAP 和 TAX

- 不同的保留區 針對價值模型 RAP 和 TAX 的壞賬

稅號 計算常數稅差異 餘額法 具有下列來源:

– 稅務註冊費用與收入 不會影響稅基。

下列稅務註冊不包含在來源中 此稅 (與稅號比較計算固定稅) :

 - 還原折舊紅利

- 壞賬的備用金,

這是由於這些資產暫時形成 自 2020 開始稅差異。

請注意,您可以計算現有和新增 並列新增稅務註冊。 建議您移至新的稅務登記簿,並 產生根據新稅種的稅差異分類帳交易。

設置

1.      在分類帳中設定遞延稅金的分類賬帳戶 張貼利潤稅 (稅>設定>稅)

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2.      設定重設延後重設的分類帳帳戶 分類帳中的稅金 (稅>設定>銷售稅)

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注意:根據方法 適用新 PBU18 會計標準的建議,公司可以選擇 從 2020 年如何計算目前的利得稅:根據會計 資料或根據營業稅宣告 (稅會計資料) 。

計算目前利潤時 根據 會計資料計算之稅金、 (DTA – 遞延稅資產和 DTL – 遞延稅負) 應張貼在 與分類帳帳戶 68.profit tax 的對應 - 與之前相同。 在此案例中, 常數稅差異的分類帳張貼也應張貼在 與分類帳帳戶 68.profit tax 的對應。

計算目前利潤時 根據利 得稅宣告 (稅會計資料) 分類帳 張貼 DTA (稅差異 – 遞延稅資產和 DTL – 遞延) 應以與分類帳帳戶對應方式張貼 99. 在此案例中,沒有固定稅差異的分類帳過帳。

公司應該做出選擇並撰寫 在會計原則中降低。

如果您根據會計計算目前的利得稅 資料,在應付銷售稅欄位中指定分類帳帳戶"68"。

如果您根據利得稅計算目前的利得稅 宣告資料,在應付銷售稅欄位中指定分類帳帳戶"99"。

3.      設定 費用代碼

請前往 稅金>設定>稅>費用代碼。 選取用於延後張貼或構成固定稅金的費用代碼 差異。 針對這些費用代碼,指定利潤的營業稅代碼 應先建立營業 稅 (欄位中 的稅金 值等於利得稅率的代碼,您也應該設定分類帳過帳 此銷售稅碼的) 。

   注意。 此設定為 用來計算根據延後時間所形成之暫時稅差異 也用於計算固定稅差異。

image3.png

4.      設定稅務註冊。

前往稅>設定>稅>註冊。

使用等於計算 之註冊類型 建立 稅務註冊 以餘額法計算之暫時性的稅金差異

在參數快速標籤中,選取行的營業稅代碼 參數 名稱等於FA 折舊稅碼Tax 債券準備程式碼

     注意。 此設定用於計算暫時 根據固定資產和壞賬所形成之稅金差異 儲備。  

image4.png

5.      前往總 >日誌設定>日誌名稱, 並設定稅差異的分類帳張貼日誌 以餘額法。 在 欄位中選取以餘額方式計算 之稅金差異 日誌類型。

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計算稅務註冊

1.      在 一般的方式。

使用新稅務登記簿的方式與工作方式類似 與其他所有稅務註冊人一起。 前往 稅務與>日誌>專案 註冊日誌。 建立日誌並計算稅金。

新稅號暫時性稅差異的計算 按餘額法包含的欄位清單與現有的稅號計算相同 暫時稅差異,同時也包含新欄位:書籍價值 會計的帳面價值。 這些欄位會顯示餘額 期結束時的資產價值。 欄位 初始 DLA/DTL,以及 DTA/DTL 顯示 DTA (遞延稅資產) / DTL (遞延稅 ) 責任。 計算 這些金額會遵循餘額法的需求。

image6.png

2.      建立稅差異的分類帳過帳

以餘額建立稅差異分類帳張貼的方式 方法與建立稅金分類帳張貼的現有方式類似 差異,但應該使用新的功能表項目。

前往 稅務>稅>記錄項目。 選取日誌,然後按一下[分類賬>以餘額表示的稅金差異 方法

image7.png

請注意下列事項:

如果稅務註冊日誌不包含舊的稅差異 註冊,然後分類帳日誌>稅差異功能表項目不是 可用。 同樣地,如果稅務註冊日誌不包含新稅 差異註冊,然後根據餘額>分類帳日誌和稅金差異 方法功能表項目不可用

如果使用者已產生具有交易之分類帳日誌 針對某一類型的稅金差異 (累 (舊) 或 () 法) ,然後 第二個功能表項目會變成非使用中狀態。 也就是說,不可能 同時使用舊與新建立稅差異的分類帳過帳 方法。


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