摘要

銷售商品的 TCS

本檔涵蓋稅金的功能 在 Source (TCS) 銷售商品。 此功能說明如何 執行 TCS 扣除的基本設定 銷售貨物交易、計算客戶交易上的 TCS 或 客戶群組,當客戶沒有 PAN 時,交易上的 TCS number 等等。

根據章節 206C (1H) TCS 應收集于 客戶從客戶收到款項的時間。。 當 賣方收到付款 TCS 金額將扣款至臨時 帳戶,並貸記到 TCS 應付帳款帳戶。 張貼發票時,TCS 金額 會張貼到臨時應付帳款帳戶,並新加到發票值

  • 此功能的另一項重要功能是,如果多個客戶有相同的 PAN 號碼,則累計 交易金額會採取與閾值限制比較 決定 TCS 扣除交易的資格。


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TCS 扣除的基本金額:

30.09.2020 日期為 17 的CBDT vide 通知, 已厘清,因為收集是有關收到的金額 銷售考慮,包括 GST 在內的間接稅沒有調整為 這是根據本規定收取稅金所必須的。 因此,TCS 需在包含 GST 的銷售考慮中收集。

在預扣稅群組下,使用者可以選擇包含 要納入 TCS 計算基本金額的 GST 稅金元件和費用。

以 PAN 為基礎的多重客戶交易累積:

 如果 TCS 在「貨物銷售」扣除後,TCS 會 以 PAN 號碼為基礎。 如果多個客戶有相同的 PAN 號碼,則 所有交易由擁有相同 PAN 的不同客戶執行 根據 政府。

 使用者可以選擇 根據 PAN 廠商數目來累積購買臨界值,例如客戶。 然而 累積將會根據廠商或客戶在一個法律範圍內進行 實體。 法律實體間累積會超出範圍。

點 收稅

 根據 TCS 關於貨物銷售 u/s 206C 的解讀 (1H) ,應于收到時收取稅金。」 已加以說明 根據法律,實際付款時,會收集關於商品銷售的 TCS 由賣方接收。

不過,若要收集 TCS, 銷售貨物時,賣方必須提高銷售發票,包括 TCS 的金額,帳簿中的帳戶作為 TCS 責任,即使實際 感知到它並非應付款項。 即使 TCS 金額已扣款給買方, 第 206C (1H) 之責任,直到金額 會收集。 為了配合這項需求,新的選項「在 付款」會新增于「預扣稅群組」下。

在標記此選項時 系統將會啟用預扣稅下的「臨時帳戶」欄位 代碼。 在張貼商品銷售發票時,將會張貼稅金金額 以「臨時 TCS 應付帳款帳戶」,然後扣款至「客戶帳戶」。 當使用者 在系統張貼發票時收到來自買方的付款 交易以在付款時產生 TCS 責任。

TCS 在預先收到付款時:

 

每次賣方 收到針對銷售考慮的付款,或收到預付款項, 賣方受權于 206C (1H) 。 發生困難 計算收到的付款金額與 閾值系統以計算交易值和計算 TCS 金額 需要手動調整計算 TCS 量。 初始兩季 使用者必須手動調整在客戶付款時計算的 TCS 金額 交易

 

根據CBT 電子報合併的變更:

一開始適用于下列新的 TCS 條款 由專家進行解譯:   

(,) 銷售金額和 以銷售考慮收到的金額超過 Rs. 50 l超 前一年;

(b) 金額超過 Rs 時要收取的稅金。 50 l嫀,不論在 前一年;

(c c) 當收到銷售金額時要收取的稅金 考慮超過 Rs. 50 l超赫斯 ,無論進行的銷售金額為何 前一年。 

根據 Dynamics 365 中的初始解譯解決方案 在&選項中提供 F (O) 。

此功能的實現有許多混淆之處:若要移除新 TCS 是否適用所產生的疑慮 條款中,CBDT 發佈了日期為 30-09-2020 的 17 號 通知 該選項 ( c ) 更便利、更真實且合理,以取得 預期的結果。

變更後,讓解決方案符合新釋法 已納入現有功能: 

 推出「初始達到臨界值」 概念:根據CBDT的說明,"您可能會注意到,此 TCS 應 僅適用于 2020 年 10 月 1 日當天或之後收到的金額。 然而 閾值是以每年收據為基礎,請注意,只有 計算此閾值的 Rs. 50 l圳,從開頭的回條 自 2020 年 4 月 1 日起的會計年度。  例如,已收到 Rs 的賣方。 crore 于 2020 年 10 月 1 日之前從特定購買者收到 Rs. 5 l超 2020 年 10 月 1 日之後,必須收取 Rs 的稅金。 不是在 Rs. 55 l超 [e Rs.1.05 crore - Rs. 50 l () ] 上,但針對閾值 10 月 1 日之前收到的計算金額也會考慮。  為了符合這項變更,我們推出了初始 閾值概念。

  • TCS 從 客戶對銷售考慮

根據CBT 的說明,"它可能會 請注意,此 TCS 僅適用于收到銷售 在一個財務年度中超過 Rs. 50 lakh。 例如,賣方 在 2020 年 10 月 1 日之前從特定公司銷售 Rs. 1 crore 購買者並僅收到 Rs。2020 年 10 月 1 日之後不需要 10 l發 收取 10 lakh 的稅金,因為付款金額尚未超過臨界值 50。

根據上述內容,我們提供 選項, 透過功能管理 啟用 TCS 扣除 客戶針對銷售考慮收取款項。

  • TCS 金額的直接憑證張貼日期 付款與發票交易:在 TCS 提供的初始解決方案中 扣除,該張貼是透過相關的憑證進行。 重新設計型CBT 按 記事可讓使用者直接在分類帳中張貼 TCS 金額,而不張貼 透過相關的憑證。

  • 在 AP 交易上適用「銷售時 TCS」 可復原帳戶中的稅後金額:如果使用者在 購買交易 TCS 金額上的 「銷售額」會直接張貼到「TCS」 可復原的帳戶」。 使用者必須執行 TCS 分類帳與表單 26AS 的比對 以決定針對稅務責任索賠的 TCS 金額。


  • 信用記事會反轉 TCS 交易,而不會影響閾值的累加值:As 稅金必須根據從買方收到的考慮計算,發行信用記事對買方帳本的調整不會 會對要收取的稅金有影響。 張貼的內容會維持不變 如果收稅之後,賣方會向 買方。 在這種情況下,由 賣方不得以計算 TCS 時所退款的金額減少。

  • 使用者可以從 發票帳戶:在功能管理選項下,提供給使用者以 啟用銷售上 TCS 群組的預設值 交易。 這可讓 使用者負責處理協力廠商發票案例。

  • 使用者可以從 購買交易中的廠商帳戶:在功能管理選項下為 提供給使用者,以在購買交易時啟用 TCS 群組的預設 「TCS 扣繳群組」會附加到廠商帳戶。

涵蓋的主要案例:

  • 小數點三位數的稅率

  • 銷售訂單

  • 免費發票

  • 客戶付款日誌

  • 專案發票

  • 一般日誌

  • 多行日誌

  • 透過發票帳戶的 TCS

  • PAN 型閾值累加

  • 信用卡記事

超出範圍案例:

  • 公司間交易將超出範圍 此功能。

下列支援此功能 或更新版本的財務:

Dynamics 365 財務版   

 修正建立 

版本 10.0.15 - 修正版本 10.0.644.20001

版本 10.0.14 - 修正版本 10.0.605.30002

執行設定的步驟 銷售商品的 TCS (根據付款基礎) :

有三種強制設定 使用者必須執行以收款為基礎啟用「TCS 銷售良好」的操作 :

  1. 透過功能管理啟用功能 :

第 206C (1H) 節規定,必須 收集的金額,以做為商品銷售的考慮。 簡單來說,應于收到金額或 01-10-2020 之後。 因此,觸發事件是收到銷售 考慮。 若要在使用者擁有的付款集合上啟用此功能 在 「功能管理」下啟用此功能。 

路徑:工作區>功能管理> 從客戶基礎對付款集合啟用 TCS 計算。


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使用者也可以啟用下列兩個 其他商務用功能 :

a. 協力廠商 發票案例:透過發票帳戶啟用 TDS/TCS 資訊

b.TCS 在購買交易上:啟用「TDS/TCS 預扣稅群組」 從主表單預設,而不區分 交易

2. 強制 在稅碼 "TCS 銷售" 中標記 「啟用臨界值階層」選項 此功能:必須 在要適用之稅碼的 「商品銷售時,TCS」 中標記 「啟用臨界值階層」 TCS 費率以具有或不含 PAN 條件為基礎。

3. 標記 扣繳稅群組「銷售時TCS」下的「付款責任」核取方塊:必須 在扣除 TCS 時,將核取方塊標記為 「付款責任」。 付款集合。

注意:

  1. 如果使用者未在 付款」,系統會在發票上建立 TCS 責任。

  2. In 使用者未啟用功能管理 「在付款集合上啟用 TCS 計算」下的功能時 從客戶基礎",系統會同時考慮發票和付款金額 以判斷閾值。 (第一次發行後,目前工作 TCS 上的銷售)

初始化的「初始臨界值達到值」:

Tcs 將于 10 月 1 日起適用,但適用于閾值決定交易 累積將會從每個財務年度的 4 月 1 日開始。

如何為 TCS 計算決定值的累加方式範例:

假設閾值 value INR .50,00,000  

TCS 適用自 2020 年10月 1 日

以下 交易執行方式如下:  

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針對客戶初始 累加值會以下列方式決定:

收到的付款 2020 年 4 月1 日至 9 月 30 日 (15,000,000+5,000,000+20,000,000) =40,00,000

 初始累計 value = 40,00,000 

第一 2020年 10 月 10 日之後付款金額 =12,00,000 

累計總計 值為 = 40,00,000+12,00,000= 52,00,000 

TCS 會計算 如下所示: 

52,00,000-50,00,000=2,00,000 *0.1% = 20  

計算初始累加值 遵循已推出新設定


路徑:稅金 >預扣>稅>初始閾值達到值

  image.png

  Option 初始閾值已達值:

開啟表單並定義日期範圍 2020 4 月 1 日 到 2020年 9 月 30 日,然後按一下 [初始化按鈕」。 付款 系統會自動考慮在給定日期範圍內執行的交易 來判斷每個客戶的初始臨界值。 一旦執行「初始化」程式,就會停用 「初始化」 按鈕,且無法啟用 再次。 

使用者可以編輯系統產生的初始臨界值 任何客戶,並存存時,就會為客戶記錄。 使用者可以 同時手動新增新客戶,以防在 系統。 不過初始臨界值需求 以手動更新。

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建立新的預扣稅碼「貨物銷售」:

路徑:稅金>設定>預扣稅碼>銷售 貨物

當使用者將 「預扣稅元件」附加到 輸入 「TCS」,新的欄位「臨時帳戶」將會啟用。

請勿選取任何帳戶,直到標記核取方塊「稅金」 在「預扣稅群組」下的付款責任。

選取 「啟用閾值階層」- 「是」。

在選取 "Yes" "PAN 型累積"選項時,會 使

如果與客戶進行交易時,使用者可以將此選項標記為 相同的 PAN 號碼。

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建立新 預扣稅群組「貨物銷售」。

路徑:>稅>稅組設定>銷售 貨物

建立含稅類型「TCS」及商標的預扣稅群組 核取方塊「付款時之稅金責任」-是。

之後,請回到預扣稅碼表單, 選取 「臨時 TCS 應付帳款帳戶」 在已建立之「臨時帳戶」欄位中 在具有張貼類型「印度預扣稅 (TCS)

如果 TCS 基本金額的一部分,請包含 GST 稅金元件 計算欄位「包含 TDS 或 TCS 的 GST 稅金元件」 計算 "

如果費用不是 TCS 計算選取範圍 「是」的一部分 在 「排除 TDS 或 TCS 計算的費用」欄位下

按一下動作窗格上的 [設計工具」 按鈕,然後定義 TCS 計算公式。

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定義閾值定義:

路徑: 稅金>設定>閾值定義。

定義「貨物銷售」的臨界值定義。

必須定義兩個閾值板。

  • 0-Max

  • Max-0

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TCS 閾值設定為「銷售 貨物"

商品銷售上的 TCS 適用于單一客戶或多個客戶 相同的 PAN 號碼。

如果客戶 PAN 號碼無法提供,將會適用較高的稅率 在超過免稅的營業金額之後。

如果客戶有 PAN 號碼,將會適用較低的稅率。

使用者需要定義閾值參照 客戶:


image.png

按一下 [臨界值設計工具

使用選項定義兩個板:

  • 使用 PAN 號碼

  • 沒有 PAN 號碼

為每個選項定義個別的 TCS 比率。

定義計算基礎時 適用于免稅的板

  • 計算稅金 – 否

(另一個 選項 計算稅金 - 是和值 – 0)  

  • 計算先前的非稅務交易 -否。

  • 包括在流動基數中 – 是。

定義計算基礎時 適用于應稅的平板

  • 計算稅金 – 是。

  • 計算先前的非稅務交易 -否。

  • 包括在流動基數中 – 是。

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請注意,在 「閾值」 designer"使用者必須定義每個樓板的日期,從 2020/4/1 – 2021/3/31。 系統會檢查閾值日期範圍是否包含初始金額日期 範圍。 如果有,系統會採用已定義的初始金額,做為 成交量,且不會在初始金額日期期間考慮交易 範圍,表示日期範圍內成交量已定義為初始 量。 在上述情況中,閾值日期範圍'2020/4/1 – 2021/3/31' 包含日期範圍 '4/1/2020 – 9/30/2020',因此需要初始 閾值金額作為流動的一部分,然後累計付款 日期範圍 '10/1/2020 – 3/31/2021' 做為另一部分的成交量。 最後,在 總流動率是 初始臨界值金額 + 累加金額 '10/1/2020 – 3/31/2021'.

為客戶啟用 TCS 計算:

所有客戶>客戶>應收帳款

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發票的張貼 以及 TCS 的付款交易與計算。

  • 閾 值 限制 :50,00,000

  • Tcs rate : 0.0750%

  • 下面 是交易詳細資料:

image.png


 
當使用者 初始化「初始臨界值達到值」,系統會計算及 顯示 INR 53,00,000。 從客戶張貼付款 2,00,150 下列會計專案將會張貼:

注意:使用者必須 當系統第一次跨越時,手動調整 TCS 計算的金額 閾值金額。 差異會很小。 計算的變化為 因為目前的演算法運作方式不同。 將在下一個 釋放。

 會計專案:

image.png

發票時 已張貼,針對最後一筆付款交易專案將張貼如下

  image.png

 TCS on 購買由廠商扣除的商品:

如果 TCS 會由 銷售廠商,使用者可以將相同的預扣稅群組「TCS 適用于銷售 貨」。 閾值不會適用于購買交易。   張貼購買時,訂購 TCS 金額 由直接張貼至 TCS 可復原帳戶的廠商扣除。  使用者 必須從 gorv.網站下載表單 26AS,以符合可復原的金額 再向政府提出索賠。

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每一個組織都會在扣除 TCS 後申請信用額度 以表單 26AS 對扣款進行調和。

前往稅務>>查詢及 報告>TDS/TCS 查詢

使用者可以選取必要的欄欄位來產生報表。


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徵兆

當從客戶收取的付款在財務年度超過 INR 50 Lacs 時。 

原因

根據銷售考慮收集超過 INR 50 lacs。 

解決方案

以基本金額加上 GST 稅扣除 TCS。 

Hotfix 資訊

Dynamics 365 財務版修正版本 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

 

HTTPs://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

其他相關資訊

您可以與技術支援人員聯繫 使用特定國家/地區電話的這些連結使用電話的 Microsoft Dynamics 數位。 若要這麼做,請流覽下列其中一個 Microsoft 網站:

 合作 夥伴

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客戶

HTTPs://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactushttps://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

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