啟用功能
前往 功能管理工作區 並啟用功能 稅金差異會以餘額方式進行註冊。
注意！ 此步驟僅適用于 適用于財務與營運的 Dynamics 365]
啟用此功能時，下列新稅種 可供設定：
計算暫時稅 根據餘額法的差異
常數稅的計算 根據餘額法的差異
除了現有的稅務註冊之外：
臨時稅的計算 差異
常數稅的計算 差異
概觀
稅金登記 簿暫時性稅差異的計算方式 餘額法 具有下列來源：
- 模組 俄羅斯 (固定)
- 延遲
- 壞賬的稅務註冊 儲備
這表示此稅務註冊可產生稅金 差異時：
- 不同的餘額 固定資產值模型 RAP 和 TAX
- 有不同的餘額 延遲值模型 RAP 和 TAX
- 不同的保留區 針對價值模型 RAP 和 TAX 的壞賬
稅號 計算常數稅差異 餘額法 具有下列來源：
– 稅務註冊費用與收入 不會影響稅基。
下列稅務註冊不包含在來源中 此稅 (與稅號比較計算固定稅) ：
- 還原折舊紅利
- 壞賬的備用金，
這是由於這些資產暫時形成 自 2020 開始稅差異。
請注意，您可以計算現有和新增 並列新增稅務註冊。 建議您移至新的稅務登記簿，並 產生根據新稅種的稅差異分類帳交易。
設置
1. 在分類帳中設定遞延稅金的分類賬帳戶 張貼利潤稅 (稅>設定>稅)
2. 設定重設延後重設的分類帳帳戶 分類帳中的稅金 (稅>設定>銷售稅)
注意：根據方法 適用新 PBU18 會計標準的建議，公司可以選擇 從 2020 年如何計算目前的利得稅：根據會計 資料或根據營業稅宣告 (稅會計資料) 。
計算目前利潤時 根據 會計資料計算之稅金、 (DTA – 遞延稅資產和 DTL – 遞延稅負) 應張貼在 與分類帳帳戶 68.profit tax 的對應 - 與之前相同。 在此案例中， 常數稅差異的分類帳張貼也應張貼在 與分類帳帳戶 68.profit tax 的對應。
計算目前利潤時 根據利 得稅宣告 (稅會計資料) 分類帳 張貼 DTA (稅差異 – 遞延稅資產和 DTL – 遞延) 應以與分類帳帳戶對應方式張貼 99. 在此案例中，沒有固定稅差異的分類帳過帳。
公司應該做出選擇並撰寫 在會計原則中降低。
如果您根據會計計算目前的利得稅 資料，在應付銷售稅欄位中指定分類帳帳戶"68"。
如果您根據利得稅計算目前的利得稅 宣告資料，在應付銷售稅欄位中指定分類帳帳戶"99"。
3. 設定 費用代碼。
請前往 稅金>設定>稅>費用代碼。 選取用於延後張貼或構成固定稅金的費用代碼 差異。 針對這些費用代碼，指定利潤的營業稅代碼 應先建立營業 稅 (欄位中 的稅金 值等於利得稅率的代碼，您也應該設定分類帳過帳 此銷售稅碼的) 。
注意。 此設定為 用來計算根據延後時間所形成之暫時稅差異 也用於計算固定稅差異。
4. 設定稅務註冊。
前往稅>設定>稅>註冊。
使用等於計算 之註冊類型 建立 稅務註冊 以餘額法計算之暫時性的稅金差異。
在參數快速標籤中，選取行的營業稅代碼 參數 名稱等於FA 折舊稅碼， Tax 債券準備程式碼。
注意。 此設定用於計算暫時 根據固定資產和壞賬所形成之稅金差異 儲備。
5. 前往總 >日誌設定>日誌名稱， 並設定稅差異的分類帳張貼日誌 以餘額法。 在 欄位中選取以餘額方式計算 之稅金差異 日誌類型。
計算稅務註冊
1. 在 一般的方式。
使用新稅務登記簿的方式與工作方式類似 與其他所有稅務註冊人一起。 前往 稅務與>日誌>專案 註冊日誌。 建立日誌並計算稅金。
新稅號暫時性稅差異的計算 按餘額法包含的欄位清單與現有的稅號計算相同 暫時稅差異，同時也包含新欄位：書籍價值 會計的帳面價值。 這些欄位會顯示餘額 期結束時的資產價值。 欄位 初始 DLA/DTL，以及 DTA/DTL 顯示 DTA (遞延稅資產) / DTL (遞延稅 ) 責任。 計算 這些金額會遵循餘額法的需求。
2. 建立稅差異的分類帳過帳
以餘額建立稅差異分類帳張貼的方式 方法與建立稅金分類帳張貼的現有方式類似 差異，但應該使用新的功能表項目。
前往 稅務>稅>記錄項目。 選取日誌，然後按一下[分類賬>以餘額表示的稅金差異 方法。
請注意下列事項：
如果稅務註冊日誌不包含舊的稅差異 註冊，然後分類帳日誌>稅差異功能表項目不是 可用。 同樣地，如果稅務註冊日誌不包含新稅 差異註冊，然後根據餘額>分類帳日誌和稅金差異 方法功能表項目不可用
如果使用者已產生具有交易之分類帳日誌 針對某一類型的稅金差異 (累 (舊) 或 () 法) ，然後 第二個功能表項目會變成非使用中狀態。 也就是說，不可能 同時使用舊與新建立稅差異的分類帳過帳 方法。
