Accounting Express、Accounting Professional、または Small Business Accounting の州の消費税の責任から、現金割引額とライトオフ額を差し引く方法

はじめに

多くの州では、企業が消費税の責任を計算する前に、総売上から現金割引額と額を差し引きます。 これらの現金割引額と損金処理額は、Microsoft Office Accounting Express、Microsoft Office Accounting Professional、または Microsoft Office Small Business Accounting の [消費税の調整] レポートでは差し引かないので、これらの控除が可能な状態の場合は、[消費税の調整] ウィンドウで調整を行う必要があります。 この控除がビジネスに適用される場合は、会計アドバイザーに問い合わせください。 これらの手順では、単一の税グループを使用する必要があります。

詳細情報

正味課税売上額は、税率が適用される最終的な金額です。 正味課税売上額を決定するには、次の数式を使用します。

正味課税売上 = A – B – C – D次の表に、数式の変数について説明します。

注意 既定では、消費税責任は、消費税責任レポートの [課税対象] 列の合計から計算されます。 [Taxable] 列の合計は、その合計に他のトランザクションからの税額が含まれるため、次の手順では使用されません。

次の手順に従って、正味課税売上金額を計算します。

1. 現金割引額の合計と、課税対象の売上に対する計算書き込み額を計算します。 この場合、次の手順を実行します。

   1. [レポート] メニューの [得意先と売 掛金] をポイントし、[顧客取引履歴 ] をクリックします。

   2. ツール バーの [日付範囲]ボックスで、納税期間と一致する日付を設定し、[レポートの更新] ボタンをクリックします。

   3. ツール バーの [エクスポート]をクリックして、Excel。

   4. Microsoft Excel、[割引]列の合計を入力し、[ライトオフ]列の合計を入力します。
      
      注: 列数を合計する方法の詳細についてはExcelヘルプの「数値を追加する」トピックMicrosoft Excelしてください。

   5. 手順 1d の 2 つの合計を追加し、番号をメモします。
      
      注意 この数値を使用して、次の手順で非課税売上請求書に関連する現金割引額とライトオフ額を削除した後、総売上合計と関連する消費税の責任を減らします。

   6. 手順 1e の合計から、現金割引額と、非対応の請求書に関連付けられているライトオフ金額を減算します。 この場合、次の手順を実行します。

      1. [顧客トランザクション履歴] レポートで、現金割引額または支払額を含む支払い行をダブルクリックします。

      2. [請求書] 列で参照され、[現金割引] ボックスまたは [書き込み] ボックスに値が含まれているすべての請求書番号を記録します。 各請求書について、支払い番号、請求書番号、計算書の金額、および現金割引額を追跡します。

      3. [保存して閉じる] をクリックします。

      4. 手順 2 から 3 を繰り返します。

      5. [顧客トランザクション履歴] レポートで、手順 f2 の請求書番号を見つけ、請求書を含む行をダブルクリックします。

      6. [消費税] ボックスの金額が$0.00の場合、請求書は、手順 f2 で記録したリストに残す必要がある、非課税の請求書です。
         
         [消費税 ] ボックスに 金額が含まれている場合は、手順 f2 で記録した請求書をクロスオフします。

      7. 手順 f2 で記録した請求書すべてについて、手順 f5 ~ f6 を繰り返します。 このプロセスは、現金割引額と、非リソース販売に関連するライトオフ金額を識別します。

      8. 現金割引額を合計し、[ライトオフ額] の合計を計算します。

      9. 手順 f8 の 2 つの合計を追加し、番号をメモします。

      10. 手順 1e の合計から手順 f9 の金額を減算します。 この結果を使用して、消費税の責任を減らします。

2. "利益と損失" レポートを生成します。 これを行うには、[レポート] メニューの[会社] と [財務] をポイントし、[損益]をクリックします。

3. ツール バーの [日付範囲]ボックスで、納税期間と一致する日付を設定します。 次に、[レポートの更新 ] ボタンを クリックします。

4. 収入の追跡に使用する売上アカウントを見つけ、口座残高をメモします。
   
   注: 複数のアカウントを使用して収入を追跡する場合は、すべてのアカウント残高を合計します。

5. [消費税責任] レポートを生成します。 これを行うには、[会社] メニューの[消費税] をポイントし、[消費税責任の表示] をクリックします。

6. ツール バーの [日付範囲]ボックスで、納税期間と一致する日付を設定します。 次に、[レポートの更新 ] ボタンを クリックします。

7. 州の税務機関の [課税 可能] 列の合計をメモします。

8. 手順 4 の "利益と損失" レポートの売上合計から、手順 7 で示した課税売上を減算します。 その結果、課税対象の売上高の正味数式で使用する非課税売上総量 (B) が返されます。

9. 数式を使用して、正味課税売上額を計算します。 これを行うには、手順 4 の "利益と損失" レポートの売上合計を取得し、手順 8 から非税額売上を減算します。 次に、合計現金割引額と、課税対象の売上にのみ関連する計算書き取り額を減算します。 (手順 f11 でこの金額を計算しました。

10. 手順 9 の正味課税売上額に州の消費税率を掛けて、新しい州の消費税の責任額を取得します。
    
    正しい税率を確認するには、次の手順に従います。

    1. [会社] メニューの [消費税] をポイントし、[消費税コードの管理 ] をクリックします。

    2. [税 コード] ウィンドウ で、州の税コードをクリックして選択し、[編集] を クリックします。 税率が [利率] 列 に表示 されます。
       
       注意 納税期間中に利率の変更が発生した場合は、複数の利率が表示されている可能性があります。 利率の変更が発生した場合は、会計担当者に問い合わせ、サポートを受ける必要があります。

11. 元の消費税責任から新しい州の消費税責任額を減算します。
    
    注意 元の州の消費税の責任を見つけるには、[会社]メニューの [消費税] をポイントし、[消費税の支払い]をクリックします。 元の消費税の責任が [納税期限 ] 列に表示 されます。

12. [消費税の調整] ウィンドウで、手順 11 で調整として計算した差異を入力します。 この場合、次の手順を実行します。

    1. [会社] メニューの [消費税] をポイントし、[消費税期限の調整 ] をクリックします。

    2. [有効 日] ボックス に、納税期間に含まれる日付を入力します。

    3. [ジャーナル エントリ番号] ボックスで 、既定のジャーナルエントリ番号を受け入れるか、別のジャーナルエントリ番号を入力します。

    4. [税の収入または経費] ボックスで、
       総台帳の収入アカウントを選択します。 通常、選択する必要があるアカウントは、現金割引アカウントまたはライトオフ アカウントです。

    5. [調整 する税コード] ボックス で、減らす税コードを選択します。

    6. [減少] チェック ボックス を クリックして選択し、[金額] ボックスに調整の量 を入力 します。

    7. [OK] をクリックして、[消費税の調整] ウィンドウを閉じます。