Povolení funkce
Přejděte do pracovního prostoru Správa funkcí a povolte funkci. Daňové rozdíly se registruje podle metody zůstatku.
Poznámka: Tento krok je k dispozici jenom pro Dynamics 365 pro finance a operace]
Když tuto funkci povolíte, zobrazí se následující nové daňové registry. jsou k dispozici pro nastavení:
Výpočet dočasné daně rozdíly podle metody zůstatku
Výpočet konstantní daně rozdíly podle metody zůstatku
Kromě existujících daňových registrů:
Výpočet dočasné daně rozdíly
Výpočet konstantní daně rozdíly
Přehled
Registr daní Výpočet dočasných daňových rozdílů metoda rovnováhy má následující zdroje:
- modul Dlouhodobý majetek (Rusko)
- časově rozlišené
- daňové registry pro špatné pohledávky rezervovat
To znamená, že tento daňový registr může generovat daňovou rozdíly, když:
– existují různé zůstatky oceňové modely dlouhodobých aktiv RAP a TAX
– existují různé zůstatky oceňové modely deferrals RAP a TAX
- existují různé rezervy pro špatné pohledávky v oceňovém modelu RAP a DAŇ
Registr daní Výpočet konstantních daňových rozdílů metoda rovnováhy má následující zdroje:
– daňová evidence Výdaje a příjmy které nemají vliv na daňový základ.
Následující daňové registry nejsou ve zdrojích pro tento daňový registr (porovnání s registrem daní Výpočet konstantních daňových rozdílů):
- obnovení odpisového bonusu
- rezervy na špatné pohledávky,
to je způsobeno tím, že tato aktiva tvoří dočasnou od roku 2020.
Všimněte si, že můžete vypočítat stávající a nově rejstříky daně z přidané hodnoty paralelně. Doporučuje se přejít na nové daňové rejstříky a generovat transakce hlavní knihy pro daňové rozdíly založené na nových daňových registrech.
Nastavení
1. Nastavení účtů hlavní knihy pro odložené daně v hlavní knize Účto skupiny daně ze zisku (Daňová > nastavení > Daň ze zisku)
2. Nastavení účtů hlavní knihy pro vyrovnání časově rozlišených položek daně v účto skupinách hlavní knihy (daňová > nastavení > DPH)
Poznámka: Podle metodologických doporučení pro použití nového účetního standardu PBU18, mají společnosti na výběr z roku 2020 o tom, jak vypočítat aktuální daň ze zisku: buď na základě účetních nebo založené na deklaraci daně ze zisku (údaje z daňového účetnictví).
Při výpočtu aktuálního zisku daň založená na účetníchdatech , účtování dočasných daňových rozdílů do hlavní knihy (DTA – odložená daňová pohledávka a DTL – odložená daňová povinnost) by se měla zaúčtovat v korespondence s účtem hlavní knihy 68.profit tax – stejně jako předtím. V takovém případě účtování konstantních daňových rozdílů do hlavní knihy by mělo být také korespondence s účtem hlavní knihy 68.profit tax.
Při výpočtu aktuálního zisku daň založená na deklaraci daně ze zisku (daňová účetní data), hlavní kniha účtování dočasných daňových rozdílů (DTA – odložená daňová pohledávka a DTL – odložená daňová povinnost) by měla být publikována v korespondenci s účtem hlavní knihy. 99. V takovém případě neexistuje žádné účtování konstantních daňových rozdílů do hlavní knihy.
Společnost by se měla rozhodnout a napsat v účetních zásadách.
Pokud počítáte aktuální daň ze zisku na základě účetnictví data, zadejte účet hlavní knihy "68" v poli Splatná DPH.
Pokud vypočítáte aktuální daň ze zisku na základě daně ze zisku deklarace dat, zadejte účet hlavní knihy "99" v poli Splatná DPH.
3. Nastavení kódů výdajů
Přejděte na Daňová > nastavení > Daně ze zisku > Kódy výdajů. Vyberte kódy výdajů, které se používají pro účtování časově rozlišených rozdíly. U těchto kódů výdajů zadejte kód DPH pro zisk. daň v poli Kód DPH (nejprve byste měli vytvořit DPH kód s hodnotou rovnající se sazbě daně ze zisku, měli byste také nastavit účtování hlavní knihy pro tento kód DPH).
Poznámka: Toto nastavení je používá se pro výpočet dočasných daňových rozdílů vytvořených na základě časově rozlišených časově a také pro výpočet konstantních daňových rozdílů.
4. Nastavení daňových registrů
Přejděte na Nastavení > > daně ze zisku > registrech.
Vytvoření daňového rejstříku s typem Register rovenvýpočtu dočasných daňových rozdílů podle metody zůstatku.
Na kartě Rychlé parametry vyberte kód DPH pro řádky. s názvem parametru rovnajícím se kódu daně pro odpisy DM, daň kód pro rezervy pohledávek.
Poznámka: Toto nastavení se používá pro výpočet dočasného daňové rozdíly vytvořené na základě dlouhodobých aktiv a špatných pohledávek rezervy.
5. Přejděte na Hlavní kniha > Deník >názvy deníků a nastavte deník pro účtování daňových rozdílů do hlavní knihy. metodou zůstatku. Výběr daňových rozdílů podle metody zůstatku v poli Typ deníku
Výpočet daňových registrů
1. Vytvoření a výpočet deníku daňových registrů v obvyklým způsobem.
Způsob práce s novými daňovými rejstříky je podobný způsobu práce u všech ostatních daňových registrů. Přejděte na Položky deníku > daně > DPH. zaregistrovat deník. Vytvoření deníku a výpočet daňových registrů
Nový daňový registr Výpočet dočasných daňových rozdílů podle metody zůstatku obsahuje stejný seznam polí jako existující daňový registr Výpočet dočasných daňových rozdílů a obsahuje také nová pole Book value v účetnictví, Účetní hodnota v daňovém účetnictví. Tato pole zobrazují zůstatek. hodnotu aktiva na konci období. Pole Počáteční DLA/DTLa DTA/DTL zobrazují částky DTA (odložená daňová pohledávka) / DTL (odložená daň) na začátku a na konci období. Výpočet tyto částky splňují požadavky na metodu zůstatku.
2. Vytvoření účtování hlavní knihy pro daňové rozdíly
Způsob vytváření účtování daňových rozdílů do hlavní knihy podle zůstatku metoda se podobá existujícímu způsobu vytváření účtování daně z hlavní knihy rozdíly, ale měla by se použít nová položka nabídky.
Přejděte na Daňová > deníku > deníku daňového rejstříku. Vyberte deník a klikněte na Deník hlavní knihy >daňové rozdíly podle zůstatku. .
Všimněte si následujícího:
Pokud deník daňových registrů neobsahuje staré daňové rozdíly pak není položka nabídky Daňové rozdíly > deníku hlavní knihy k dispozici. Podobně pokud deník daňových registrů neobsahuje novou daň rozdíly, pak deník hlavní knihy > daňové rozdíly podle zůstatku Položka nabídky metoda není dostupná.
Pokud uživatel vygeneroval deník hlavní knihy s transakcemi pro daňové rozdíly jednoho typu (nabíhání (staré) nebo zůstatek (nová)metoda), pak druhá položka nabídky se stane neaktivní. To znamená, že není možné současně vytvářet účtování do hlavní knihy pro daňové rozdíly pomocí starého a nového metody.
