IN– TCS on Sales of Goods (Změny založené na kruhovém 17. kruhovém 17. září 2020)

Shrnutí

TCS při prodeji zboží

Tento dokument se zabývá funkcemi daňového u zdroje (TCS) při prodeji zboží. Tato funkce popisuje, jak proveďte základní nastavení pro odpočet služby Sdílení připojení k Internetu dne transakce se zbožím, výpočet TCS u transakcí od zákazníka nebo na skupina zákazníka, TCS na transakci, pokud zákazník nemá pan atd.

Podle oddílu 206C (1H) TCS by se měly shromažďovat na doby přijetí platby od zákazníka proti protiplnění prodeje. Kdy prodávající obdrží částku platebního TCS, která se odečte z průběžného a připsána na splatný účet TCS. Při účtování faktury se částka TCS se zaúčtuje na průběžný splatný účet a přidá se do hodnoty faktury.

• Dalším důležitým aspektem této funkce je, že pokud má více zákazníků stejné číslo PAN, kumulovaný počet částka transakce bude přijata k porovnání s mezní hodnotou pro určit oprávněnost transakce pro odpočet TCS.

Základní částka pro odpočet TCS:

Kruhové číslo č. 17 CBDT vide ze dne 30.09.2020 upřesnil, že vzhledem k tomu, že se kolekce provádí, pokud jde o příjem protiplnění za prodej, není žádná úprava na základě nepřímých daní včetně dph pro výběr daně podle tohoto ustanovení. TCS proto musí být shromažďovány na základě protiplnění za prodej včetně GST.

V části Skupina srážkové daně má uživatel možnost zahrnout Daňová komponenta GST a Poplatky, které se mají zahrnout do základní částky pro výpočet TCS.

Kumulace transakcí několika zákazníků na základě funkce PAN:

 V případě TCS při "prodeji zboží" se odpočet TCS na základě čísla PAN. Pokud má více zákazníků stejné číslo PAN, pak všechny transakce prováděné různými zákazníky, kteří mají stejnou panu, budou a porovnány s mezní hodnotou, kterou předepisuje státní správy.

 Uživatel má možnost akumulovat prahovou hodnotu nákupu na základě počtu dodavatelů, jako jsou zákazníci, pan. 1. akumulace se bude konat na základě dodavatele nebo zákazníka v rámci jednoho entita. Akumulace mezi právními subjekty bude mimo rozsah.

Bod výběr daně

 Podle výkladu TCS o prodeji zboží u/s 206C (1H), daň by měla být vybrána v okamžiku přijetí". Je vyjasněna zákonem, že se při skutečné platbě shromažďová TCS při prodeji zboží obdrží prodejce.

Shromažďování služby Sdílení připojení k Internetu prodej zboží, musí prodejce fakturu za prodej zvýšit, včetně množství TCS, účet v účetních knihách jako závazek TCS i ve skutečném pocit, že není splatná. I když je částka TCS inkasována kupujícímu, závazek podle oddílu 206C (1H) nevzniká, dokud částka nepřesáhnou částku shromažďovány. Aby se tento požadavek vyhoví nové možnosti "Daňová povinnost dne "Skupina srážkové daně".

Při označení této možnosti systém aktivuje pole "průběžný účet" pod srážkovou daní. kód. V okamžiku účtování prodeje faktury za zboží se bude účtovat částka daně. na "Průběžný splatný účet TCS" a debetní na "účet zákazníka". Když uživatel obdrží platbu od kupujícího v té době, kdy systém vyúčtoval fakturu transakce k nahromadění odpovědnosti za TCS při platbě.

TCS při přijetí platby předem:

Pokaždé, když prodejce obdrží platbu za protiplnění za prodej nebo obdrží zálohu, prodávajícímu je nařízeno odečíst TCS podle oddílu 206C(1H). K problémům dochází při výpočtu částky, kdy přijatá částka platby překročí hodnotu systém mezních hodnot pro hrubou hodnotu transakce a výpočet částky TCS kde je potřeba provést ruční úpravy vypočítané částky VCS. Počáteční dvě čtvrtletí uživatel musí ručně upravit částku TCS vypočítanou při platbě zákazníkem. transakce

Změny zahrnuté v tiskové zprávě CBDT:

Initially for the new TCS provision following interpretaci provedli odborníci:   

(a) Daň, která se má shromažďovát, když je částka prodeje i částka částka přijatá jako protiplnění za prodej překračuje hodnotu R. 50 lakhs během předchozího roku;

(b) Daň, která se má vybrat, když částka prodeje překročí hodnotu R. 50 lakhs bez ohledu na výši protiplnění za prodej, které bylo přijato během předchozího roku;

(c) Daň, která se má shromažďovát v případě, že částka přijatá jako prodej 50 lakhs bez ohledu na objem prodeje, který byl proveden během předchozího roku. 

Na základě počátečního řešení interpretace v Dynamics 365 F&O byla k dispozici na možnosti (a).

Při implementaci této funkce došlo k mnoha nejasnostem, pokud chcete odstranit pochybnosti týkající se použitelnosti nových TCS. vydala oběžník č. 17 ze dne 30. 9. 2020. tato možnost ( c) je pohodlnější, realističtější a přiměřenější k získání očekávaný výsledek.

Aby bylo řešení v souladu s novým výkladem po změnách byly začleněny do stávající funkce: 

 Zavedeno "Počáteční dosažená mezní hodnota" koncept:Podle vyjasnění CBDT se "může podome, že tato TCS bude platí pouze pro částku přijatou k 1. říjnu 2020 nebo po této částce. 1. prahová hodnota je založena na ročním příjmu, je možné si pou ít, že pouze pro výpočet této mezní hodnoty R. 50 lakh, potvrzení od začátku zohlední se rozpočtový rok, tj. od 1. dubna 2020.  Například prodejce, který obdržel R. 1 1. října 2020 od konkrétního kupujícího a obdrží 5 lakh po 1. říjnu 2020 by bylo nutné vybírat daň pouze u R. 5 lakh a ne na Rs. 55 lakh [t.e Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (mezní hodnota)] ale pro mezní hodnotu výpočet přijatý před 1. říjnem.  Pro splnění této změny jsme zavedli úvodní koncept mezní hodnoty.

• TCS při inkasu platby z zákazník proti protiplnění za prodej:

Podle vyjasnění CBDT "Může to být je třeba mít na výběr, že se tato TCS použije jenom v případech, kdy 50 lakh v rozpočtovém roce. Například prodejce 1. října 2020 z určitého 1. října 2020 z určitého 10 lakh po 1. říjnu 2020 nebude požadováno vybrat daň z 10 lakh, protože částka platby překročila mezní hodnotu z 50 R.

Na základě výše uvedených informací poskytujeme možnost prostřednictvím správy funkcí, která umožňuje odpočty VOS na inkaso platby od zákazníka proti protiplnění za prodej.

• Přímé účtování částky v TCS na Platební a fakturovaná transakce:V počátečním řešení poskytovaném pro TCS účtování bylo provedeno prostřednictvím souvisejících poukázek. Redesign based CBDT press Poznámka: Umožňuje uživateli účtovat částku TCS přímo v hlavní knize bez účtování. prostřednictvím souvisejícího poukazu.

• "TCS on sales" when applied on AP Transaction částka po zdanění na účtu,který je možné získat zpět: V případě, že uživatel použije "TCS on Prodej" ve výši TCS nákupní transakce se přímo zaúčtuje na "TCS" obnovitelný účet". Uživatel musí provést párování hlavní knihy TCS s formulářem 26AS k určení výše TCS pro nárok na daňovou povinnost.
  
  
  

• Dobropis vrátí zpět TCS. transakce, aniž by to ovlivnilo kumulovanou hodnotu mezní hodnoty: Jako daň musí být vypočítána na základě protiplnění přijatého od kupujícího, úprava provedená v účetní knize kupujícího vydáním dobropisu nebude mají vliv na daň, která má být vybrána. Publikování by zůstalo stejné. pokud prodejce po výběru daně splatí určité protiplnění kupujícího. V takové situaci se výše protiplnění za prodej, kterou obdržela s částkou vrácenou pro výpočet TCS.
  
  

• Uživatel může povolit výchozí nastavení skupiny TCS z Fakturační účet:V části Správa funkcí je uživateli k dispozici možnost povolení výchozího nastavení skupiny TCS u prodejů transakce z účtu Faktura místo účtu zákazníka. To umožňuje uživatel, který se postará o scénář faktury třetí strany.
  
  

• Uživatel může povolit výchozí nastavení skupiny TCS z Účet dodavatele v nákupní transakci:V části Možnost správy funkcí je uživateli k povolení výchozího nastavení skupiny TCS při nákupní transakci, pokud K účtu dodavatele je připojena skupina pro zadržování VCS.

Klíčové scénáře:

• Daňová sazba na třech desetinných místech

• Prodejní objednávka

• Faktura s volným textem

• Deník plateb zákazníků

• Faktura projektu

• Hlavní deník

• Víceřádkové deníky

• TCS prostřednictvím účtu faktury

• Akumulace mezní hodnoty na základě pan

• Dobropis

Scénáře mimo rozsah:

• Mezipodnikové transakce budou mimo rozsah. pro tuto funkci.

Tato funkce je podporovaná v následujících nebo novější verze aplikace Finance:

Dynamics 365 finance verze s   

 Oprava buildu 

Verze 10.0.15 – oprava buildu 10.0.644.20001

Verze 10.0.14 – oprava buildu 10.0.605.30002

Postup nastavení pro TCS při prodeji zboží (na základě platby):

K dispozici jsou tři povinné nastavení. uživatel musí povolit "TCS on sales of good" na základě inkasa plateb. :

1. Povolení funkce pomocí správy funkcí :

Oddíl 206C(1H) stanoví, že daň musí být shromažďovány, pokud je částka přijata jako protiplnění za prodej zboží. Jednoduše řečeno, daň by se měla inkasovat tam, kde je částka přijata dne nebo po 01.10.2020. Aktivační událost je tedy potvrzením prodeje. zvažte. Pokud chcete tuto funkci povolit u kolekce uživatelů platebních služeb, tuto funkci v části "Správa funkcí". 

Cesta: Pracovní prostory > správy funkcí > Povolte výpočet TCS při inkasu plateb od zákazníka.

Uživatel může taky povolit následující dva Další funkce v případě potřeby pro firmy:

A. Třetí strana Scénář faktury: Povolení informací o TDS/TCS prostřednictvím účtu faktury

b.TCS o nákupních transakcích: Povolení skupiny srážkové daně TDS/TCS výchozí nastavení z hlavního formuláře bez rozdílu povahy transakce

2. Povinné mark "Enable threshold hierarchy" option in the tax code "TCS on sales" for tato funkce:bylo by nutné mark "Enable threshold hierarchy" in the tax code "TCS on sales of goods" to apply TCS rate based with and without PAN condition.

3. Označit Zaškrtávací políčko "Odpovědnost za platbu" pod skupinou srážkové daně "TCS on sales": Bylo by nezbytné zaškrtněte políčko "Odpovědnost za platbu", aby se odečítá TCS v okamžiku inkaso platby.

Poznámka:

1. V případě, že uživatel neomete "odpovědnost na "platba", systém vytvoří na faktuře odpovědnost za sdílení platebních služeb.

2. V aplikaci v případě, že uživatel funkci v části Správa funkcí nepou3/4í "Enable TCS calculation on payment collection" od zákazníka" systém zváží fakturu i částku platby. pro stanovení mezní hodnoty. (Stejně jako v současné době pracujeme po prvním vydání funkce v systému TCS při prodeji )

Inicializované "Počáteční dosažená mezní hodnota" :

Sdílení připojení k Internetu platí od 1. října, ale pro transakci stanovení mezní hodnoty 1. dubna každého rozpočtového roku.

Příklad, jak se nahromaděná hodnota určí pro výpočet TCS :

Předpokládejme, že mezní hodnota hodnota INR .50 00 000  

TCS použitelné od ^1. října 2020

Následující: transakce provedená níže:  

Pro počáteční zákazníky kumulovaná hodnota se určí takto:

Přijatá platba od^1. dubna do 30. září 2020 (15 000+5 00 000+20 000 000) =40 00 000

 Počáteční kumulované hodnota = 40 00 000 

Nejdřív hodnota platby po^{10. říjnu} 2020 =12 00 000 

Celkové kumulované hodnota by byla = 40 00 000+12 00 000 = 52 00 000 

TCS vypočítá jak je uvedeno níže: 

52 00 000-50 00 000=2 00 000 *0,1 % = 20  

Výpočet počáteční kumulované hodnoty po spuštění nového nastavení

Cesta: Daň >nastavení>srážkové daně > dosažená počáteční mezní hodnota

  Možnost Dosažená počáteční mezní hodnota:

Otevření formuláře a definování rozsahu dat^1. dubna 2020 30.^září 2020 a klikněte na tlačítko Inicializované. Platba transakce provedená v daném rozsahu dat se bude považovat za automaticky určit počáteční prahovou hodnotu dosaženou pro každého zákazníka. Po provedení procesu "inicializace" se tlačítko Inicializovat deaktivuje a nebude možné ho povolit. znovu. 

Uživatelé mohou upravit počáteční prahovou hodnotu vygenerovanou systémem. pro libovolného zákazníka a při jeho uložení se zaznamenají pro zákazníka. Uživatelé mohou můžete také přidat nové zákazníky ručně, pokud je nový zákazník vytvořen v inicializačním procesu. Počáteční mezní hodnota však potřebuje a aktualizujte je ručně.

Vytvoření nového kódu srážkové daně "Prodej zboží":

Cesta: Nastavení>daně>kódu srážkové daně >prodeji zboží

Když uživatel připojí komponentu srážkové daně zadejte "TCS" nové pole "Průběžný účet".

Nezaškrtáte žádný účet, dokud nezaškrtáte políčko Daň v části "Skupina srážkové daně"

Vyberte "Povolit hierarchii mezních hodnot"- "Ano".

Při výběru možnosti "Ano" "akumulace na základě pan" se povolit

Uživatel může tuto možnost označit, pokud má jednání se zákazníky stejné číslo PAN.

Vytvoření nového skupina srážkové daně "Prodej zboží".

Cesta: Nastavení>>skupiny srážkové daně>prodej zboží

Vytvoření skupiny srážkové daně s typem daně "TCS" a značkou zaškrtávací políčko"Daňová povinnost při platbě"-Ano.

Potom se vraťte do formuláře kódu srážkové daně a select " "Interim TCS payable account" v poli "Dočasný účet" vytvořeném v účetním diagramu s typem účtování "Indie srážková daň (TCS)

Zahrnout daňovou komponentu GST, pokud je součástí základní částky TCS výpočet v poli Zahrnout daňovou komponentu GST pro TDS nebo TCS výpočet "

Pokud poplatky nejsou součástí výběru výpočtu TCS "Ano". pod polem "Vyloučit poplatky za výpočet TDS nebo TCS"

Klikněte na tlačítko Návrhář v podokně akcí a definujte vzorec výpočtu TCS.

Definice mezních hodnot:

Cesta: Nastavení > > definice mezních hodnot.

Definujte definici mezní hodnoty pro prodej zboží.

Musí být definovány dvě mezní desky.

• 0-Max

• Max-0

Nastavení mezní hodnoty TCS pro prodej zboží"

TCS pro prodej zboží platí pro jednoho zákazníka nebo více zákazníků se stejným číslem PAN.

Pokud číslo PAN zákazníka není k dispozici, použije se vyšší daňová sazba. po překročení částky vyňaté z obratu.

Pokud má zákazník číslo PAN, použije se nižší daňová sazba.

Uživatelé musí definovat mezní hodnotu pro zákazníci:

Klikněte na Návrhář mezních hodnot.

Definujte dvě desky s možností:

• S číslem PAN

• Bez čísla PAN

Definujte pro každou možnost samostatnou sazbu TCS.

Při definování základu výpočtu pro osvobocené desky

• Výpočet daně – ne

(Další možnost Výpočet daně – Ano a hodnota – 0) 

• Výpočet předchozích ne zdanných transakcí-Ne

• Zahrnout do základu obratu – Ano.

Při definování základu výpočtu pro taxable slab

• Výpočet daně – ano.

• Výpočet předchozích ne zdanných transakcí-Ne

• Zahrnout do základu obratu – Ano.

Je velmi důležité poznamenat, že v části "Mezní hodnota" uživatel musí definovat datum každé desky od 1. 4. 2020 do 3.3.2021. Systém zkontroluje, jestli rozsah mezních dat zahrnuje počáteční datum částky. oblast. Pokud ano, systém přijme definovanou počáteční částku jako součást a nezovažuje transakce během počátečního data částky. pro obrat během časového období byl definován jako počáteční částku. Ve výše uvedeném případě se mezní rozsah dat "1. 4. 2020 – 31. 3. 2021" zahrnuje rozsah dat "1. 4. 2020 – 30. 9. 2020", takže trvá počáteční mezní částku jako součást obratu a pak kumuluje platby rozsah dat "10.1.2020 – 3.31.2021" jako další část obratu. A konečně, Celkový obrat je počáteční mezní hodnota + kumulativní částka '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Aktivace výpočtu služby Sdílení připojení k Internetu pro zákazníka:

Pohledávky>zákazníci > všichni zákazníci

Účtování faktury a platebních transakcí a výpočtu TCS.

• Mezní hodnota limit: 50 00 000

• Sdílení připojení k Internetu sazba: 0,0750%

• Dole je podrobnosti o transakci:

Poznámka:Uživatel musí ručně upravit vypočítanou částku TCS, když systém poprvé překročí mezní hodnota. Rozdíl bude menší. Varianta výpočtu je vzhledem k aktuálním algoritmům funguje jinak. V dalším kroku se opraví. vypusťte.

 Účetní položka:

Když je faktura se zaúčtuje, proti poslední položce platební transakce se zaúčtuje níže

 TCS na Nákup zboží odečítaného dodavatelem:

V případě, že společnost TCS odečítá organizaci prodejce, může uživatel použít stejnou skupinu srážkové daně "TCS u prodejů zboží". Mezní hodnota se nevztahuje na nákupní transakci.   Při účtování nákupu se částka TCS objednávky odečítá dodavatel zveřejněný přímo na obnovitelném účtu TCS.  Uživatelé muset stáhnout formulář 26AS z webu společnosti govt. tak, aby odpovídal obnovitelné částce před uplatněním nároku od vlády.

Každá organizace bude požadovat kredit za odpočet TCS po odpočet s formulářem 26AS.

Přejděte na Daňové>>dotazy a sestavy>TDS/TCS

Uživatelé mohou vybrat požadovaná sloupcová pole pro generování sestavy.

Příznaky

Pokud platba shromažďována od zákazníka překročí během rozpočtového roku hodnotu 50 laktát INR. 

Příčina

Inkaso proti zvážení prodeje překračuje 50 laků INR. 

Řešení

Odpočet TCS ze základní částky plus daň GST . 

Informace o opravě hotfix

Dynamics 365 finance verze Oprava buildu 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

Více informací

Můžete kontaktovat technickou podporu Microsoft Dynamics telefonicky pomocí těchto odkazů pro telefon pro konkrétní zemi čísla. Pokud to chcete udělat, navštivte jeden z následujících webů Microsoftu:

 Partneři

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Zákazníci

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

Ve zvláštních případech se poplatky, které jsou obvykle vzniklých v souvislosti s hovory na podporu může být zrušeno, pokud Profesionál pro Microsoft Dynamics a související produkty určuje, že konkrétní aktualizace vyřeší váš problém. Budou platit běžné náklady na podporu. k dalším otázkám a problémům podpory, které nemají nárok na konkrétní aktualizace.