Jak odečíst částky platební slevy a částky odpisu ze státního závazku k dani z prodeje v accounting expressu, v účetních Professional nebo v účetnictví small business

ÚVOD

Mnohé státy umožňují firmám odečíst částky platební slevy a částky odpisu z celkových hrubých prodejů před tím, než podnik vypočítá závazek k dani z prodeje. Vzhledem k tomu, že tyto částky platební slevy Microsoft Office odpisy nejsou odečteny v sestavě Odpovědnost za daň z prodeje v aplikaci Microsoft Office Accounting Express, v Microsoft Office Accounting Professional Microsoft Office nebo v small business accounting, je nutné provést úpravy v okně Upravit DPH, když stát tyto odpočty povolí. Obraťte se na svého účetního poradce a podívejte se, jestli se tento odpočet vztahuje na vaši firmu. Tyto kroky předpokládají, že používáte jednu daňovou skupinu.

Další informace

Čistá zdanitelná částka prodeje je konečná částka v koruně, na kterou se daňová sazba vztahuje. K určení čisté zdanitelné částky prodeje použijte následující vzorec:

Čisté zdanitelné prodeje = A – B – C – DNásledující tabulka popisuje proměnné ve vzorci.

Poznámka: Ve výchozím nastavení se daňová povinnost vypočítává ze součtu ve sloupci Zdanitelné v sestavě DPH. Součet ve sloupci Zdanitelný se v následujících krocích nepoužít, protože tento součet zahrnuje částky daně z jiných transakcí.

Při výpočtu čisté zdanitelné částky prodeje postupujte takto:

1. Vypočítejte celkové částky platební slevy a částky odpisu pro zdanitelné prodeje. Postupujte takto:

   1. V nabídce Sestavy přejděte na Customers and Receivables (Zákazníci a pohledávky)a potom klikněte na Customer Transaction History (Historie transakcí zákazníka).

   2. Na panelu nástrojů nastavte data v poli Rozsah dat tak, aby se shodují s obdobím platby daně, a potom klikněte na tlačítko Aktualizovat sestavu.

   3. Na panelu nástrojů klikněte na Exportovat do Excel.

   4. V aplikaci Microsoft Excel sesousoučet sloupce Sleva a potom sesousoučet sloupce Odpis.
      
      Poznámka: Další informace o tom, jak součet sloupců v Excel, najdete v tématu Přidání čísel v Microsoft Excel nápovědě.

   5. Přidejte dva součty z kroku 1d a poznamenejte si číslo.
      
      Poznámka: Toto číslo použijete ke snížení celkových hrubých prodejů a souvisejícího závazku k dani z prodeje po odebrání všech částek platební slevy a odpisů, které souvisejí s nevyčíslitelnými prodejními fakturami v dalším kroku.

   6. Odečtěte částky platební slevy a částky odpisu, které jsou přidružené k fakturám, které nejsou vystaveny, od součtu v kroku 1e. Postupujte takto:

      1. V sestavě Historie transakcí zákazníka poklikejte na řádek platby, který obsahuje částku platební slevy nebo částku odpisu.

      2. Zaznamenate všechna čísla faktur, na která odkazujete ve sloupci Faktura a která obsahují hodnoty v poli Platební sleva nebo do pole Odpis. U každé faktury sledujte číslo platby, číslo faktury, částku odpisu a částku platební slevy.

      3. Klikněte na Uložit a zavřít.

      4. Opakujte kroky 2 až 3.

      5. V sestavě Historie transakcí zákazníka vyhledejte číslo faktury z kroku f2 a potom poklikejte na řádek, který obsahuje fakturu.

      6. Pokud je částka v poli DPH0,00Kč, faktura je faktura, která by měla zůstat v seznamu zaznamenaného v kroku f2.
         
         Pokud pole DPH obsahuje částku, vypněte fakturu zaznamenanou v kroku f2.

      7. Opakujte kroky f5 až f6 pro všechny faktury zaznamenané v kroku f2. Tento proces identifikuje částky platební slevy a částky odpisu, které souvisejí s neprodaným prodejem.

      8. Ssoučet částek platební slevy a pak součtu částek odpisu

      9. Přidejte dva součty z kroku f8 a poznamenejte si číslo.

      10. Odečtěte částku v kroku f9 od součtu v kroku 1e. Výsledek použijete ke snížení odpovědnosti za dph.

2. Vygeneruje sestavu Zisk a ztráta. To můžete udělat tak, že v nabídce Sestavy kliknete na Společnost a finanční a kliknete na Zisk a ztráta.

3. Na panelu nástrojů nastavte data v poli Rozsah dat tak, aby se shodují s obdobím platby daně. Potom klikněte na tlačítko Aktualizovat sestavu.

4. Vyhledejte účet prodeje, který se používá ke sledování příjmů, a poznamenejte si zůstatek na účtu.
   
   Poznámka: Pokud ke sledování příjmů používáte více účtů, sesouvá se všechny zůstatky na účtu.

5. Vygenerování sestavy odpovědnosti za DPH Chcete-li to provést, přejděte v nabídce Společnost na položku DPH a potom klikněte na položku Zobrazit odpovědnost za DPH.

6. Na panelu nástrojů nastavte data v poli Rozsah dat tak, aby se shodují s obdobím platby daně. Potom klikněte na tlačítko Aktualizovat sestavu.

7. Všimněte si celkového součtu ve sloupci Zdanitelné pro státní daňovou kancelář.

8. Od kroku 4 odečítáte zdanitelné prodeje, které jste uvedli v kroku 7, od celkových prodejů v sestavě Zisk a ztráta. Výsledkem je nezdaněná hrubá částka prodeje (B), kterou použijete ve vzorci čistých zdanitelných prodejů.

9. Výpočet čisté zdanitelné částky prodeje pomocí vzorce Chcete-li to provést, vezměte celkové prodeje ze sestavy Zisk a ztráta v kroku 4 a potom odečtěte nezdaněné hrubé prodeje od kroku 8. Potom odečtěte celkovou částku platební slevy a částku odpisu, která souvisí jenom s zdanitelnými prodeji. (Tuto částku jste vypočítali v kroku f11.)

10. Vynásobte čistou částku zdanitelného prodeje v kroku 9 sazbou dph státu, aby se získala nová částka závazku k DPH státu.
    
    Pokud chcete najít správnou sazbu daně, postupujte takto:

    1. V nabídce Společnost přejděte na Dpha potom klikněte na Spravovat kódy DPH.

    2. V podokně Kód daně kliknutím vyberte kód státní daně a potom klikněte na Upravit. Daňová sazba se zobrazí ve sloupci Sazba.
       
       Poznámka: Pokud došlo během daňového platebního období ke změně sazby, můžete mít v seznamu více než jednu sazbu. Pokud došlo ke změně sazby, požádejte o pomoc svého účetního.

11. Odečtěte novou částku závazku z dph státu od původního závazku k DPH.
    
    Poznámka: Pokud chcete vyhledat původní odpovědnost za daň z prodeje státu, přejděte v nabídce Společnost na Položku DPH a potom klikněte na Zaplatit DPH. Původní daňová povinnost se zobrazí ve sloupci Splatná daň.

12. V okně Upravit DPH zadejte rozdíl, který jste počítali v kroku 11 jako úpravy. Postupujte takto:

    1. V nabídce Společnost přejděte na Dpha potom klikněte na Upravit splatnou DPH.

    2. Do pole Datum účinnosti zadejte datum, které je zahrnuté v daňovém platebním období.

    3. Do pole Číslo položky deníku přijměte výchozí číslo položky deníku nebo zadejte jiné číslo položky deníku.

    4. V poli Daňové příjmy nebo výdaje vyberte účet příjmů
       hlavní knihy. Účet, který byste měli vybrat, je obvykle účet platební slevy nebo odpisový účet.

    5. V poli Kód daně, který chcete upravit, vyberte kód daně, který zmenšujete.

    6. Kliknutím zaškrtněte políčko Zmenšit a do pole Částka zadejte částku úpravy.

    7. Kliknutím na OK zavřete okno Upravit DPH.