IN- TCS sobre ventas de bienes (Cambios basados en la circular 17 cbdt de fecha 30 de septiembre de 2020)

Resumen

TCS en venta de bienes

En este documento se trata la funcionalidad del impuesto de origen (TCS) en la venta de bienes. Esta característica describe cómo realizar la configuración básica para la deducción de TCS en transacción de venta de bienes, calcular TCS en transacciones de un cliente o en un grupo de clientes, TCS en la transacción cuando un cliente no tiene PAN número, etc.

Según la sección 206C (1H) TCS debe recopilarse en el tiempo de recepción de pago de un cliente frente a la consideración de ventas. Cuando el vendedor recibe el importe de pago TCS se cargará al interino y se acreditó en la cuenta de proveedores de TCS. Al publicar factura, importe de TCS se publicará en la cuenta de pago provisional y se agregará al valor de factura

• Otro aspecto importante de esta característica es que si varios clientes tienen el mismo número de PAN, el acumulado el importe de la transacción se llevará a comparar con el límite límite de determinar la elegibilidad de la transacción para la deducción de TCS.

El importe base de la deducción TCS:

La circular cbdt vide n. 17 fechada el 30.09.2020, tiene aclaró que, dado que la colección se realiza con respecto a la recepción de la cantidad de consideración de venta, no hay ningún ajuste a cuenta de los impuestos indirectos, incluidoS.GST para la recaudación de impuestos conforme a esta disposición. Por lo tanto, TCS es necesario que se resalte en la consideración de venta, incluido GST.

En retención de impuestos, el usuario tiene una opción para incluir el Componente de impuestoS.GST y cargos que se incluirán en el importe base para el cálculo de TCS.

Acumulación de transacciones basada en PAN de varios clientes:

 En el caso de TCS sobre la deducción de "venta de bienes" de TCS se realiza en función del número PAN. Si varios clientes tienen el mismo número de PAN, todas las transacciones ejecutadas por diferentes clientes que tengan el mismo PAN serán acumulados y comparados con el límite de umbral establecido por el gobierno.

 El usuario tiene la opción de acumular el umbral de compra en función del número pan de proveedores como clientes. Sin embargo, la acumulación se llevará a cabo en función del proveedor o cliente dentro de un entidad. La acumulación entre entidades jurídicas estará fuera del ámbito.

El punto de cobro de impuestos

 Según la interpretación de TCS sobre las ventas de bienes u/s 206C (1H), el impuesto debe cobrarse en el momento de la recepción». Se aclara conforme a la ley que TCS sobre ventas de bienes se recopilará cuando el pago real es recibido por el vendedor.

Sin embargo, para recopilar TCS en la venta de bienes, el vendedor necesita aumentar la factura de venta, incluyendo la cantidad de TCS, cuenta en los libros como responsabilidad de TCS incluso en el caso real sentido que no es pagadero. Aunque el importe de TCS se debite al comprador, la responsabilidad en virtud de la Sección 206C (1H) no se produce hasta el momento en que la cantidad se recopila. Para atender este requisito, nueva opción "Responsabilidad fiscal en pago" se agrega en "Grupo de retención de impuestos".

Al marcar esta opción sistema activará el campo "cuenta provisional" en la retención de impuestos código. En el momento de la publicación de la venta de la factura de bienes se publicará el importe del impuesto a "Cuenta provisional de pago de TCS" y débito a "cuenta de cliente". Cuando el usuario recibe el pago del comprador en ese momento sistema publicó una factura transacción para acumular la responsabilidad de TCS en el pago.

TCS en recepción anticipada de pago:

Cada vez que el vendedor recibe el pago contra la consideración de venta o recibe un pago anticipado, el el vendedor tiene la obligación de deducir TCS en virtud de la Sección 206C(1H). Surge la dificultad en el cálculo de la cantidad cuando el importe recibido de pago cruza el sistema de valor umbral para calcular el valor bruto de la transacción y calcular la cantidad de TCS donde se requiere algún ajuste manual de la cantidad calculada de TCS. Dos trimestres iniciales del usuario tiene que ajustar manualmente la cantidad tcs calculada en el pago del cliente transacciones

Cambios incorporados basados en la nota de prensa de CBDT:

Inicialmente para la nueva disposición TCS siguiente interpretaciones realizadas por los expertos:   

(a) Impuesto que se va a cobrar cuando tanto el importe de la venta como el cantidad recibida como consideración de venta supera los 50 lakhs durante el año anterior;

(b) Impuesto que se va a cobrar cuando el importe de la venta supere las Rs. 50 lakhs independientemente de la cantidad de consideración de venta recibida durante la año anterior;

(c) Impuesto que se va a cobrar cuando el importe recibido como venta consideración superior a Rs. 50 lakhs independientemente de la cantidad de venta realizada durante el año anterior. 

Basado en la solución de interpretación inicial en Dynamics 365 F&O se proporcionó en la opción (a).

Hubo una gran confusión sobre la implementación de esta característica, Para quitar las dudas que surgen sobre la aplicabilidad del nuevo TCS 17, fechada el 30-09-2020, se aclaró esa opción ( c ) es más conveniente, realista y razonable para obtener el resultado esperado.

Para que la solución cumpla con la nueva interpretación después de los cambios se han incorporado a la característica existente: 

 Se ha introducido "Valor de umbral alcanzado inicial" concepto: Según la aclaración de CBDT, "puede señalarse que este TCS será aplicable solo en el importe recibido el 1 de octubre de 2020 o posterior. Sin embargo, el umbral se basa en la confirmación anual, se puede observar que solo para cálculo de este umbral de Rs. 50 lakh, el recibo desde el principio de es decir, a partir del 1 de abril de 2020 se tendrá en cuenta.  Por ejemplo, un vendedor que ha recibido Rs. 1 crore before 1st October 2020 from a particular buyer and receives Rs. 5 lakh después del 1 de octubre de 2020 se le obligaría a cobrar impuestos sobre Rs. 5 lakh only y no en Rs. 55 lakh [es decir, Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (umbral)] sino para umbral También se tendrá en cuenta la cantidad de cálculo recibida antes del 1 de octubre.  Para cumplir con este cambio, hemos introducido una inicial concepto de valor umbral.

• TCS sobre el cobro del pago desde el cliente en contra de la consideración de ventas:

Según la aclaración de CBDT "Puede tenga en cuenta que este TCS solo se aplica en los casos en que la recepción de la venta consideración superior a Rs. 50 lakh en un año financiero. Por ejemplo, un vendedor que ha realizado ventas de Rs. 1 crore antes del 1 de octubre de 2020 desde un determinado comprador y recibe solo Rs. 10 lakh después del 1 de octubre de 2020 no sería necesario para cobrar impuestos el 10 lakh, ya que el importe de pago no ha superado el valor umbral de Rs. 50.

En función de lo anterior, proporcionamos un a través de la administración de características para habilitar la deducción de TCS en el cobro de pago de un cliente frente a la consideración de ventas.

• Publicación de vales directos del importe de TCS el Transacción de pago y factura:En la solución inicial proporcionada para TCS deducción, la publicación se realizó a través de vales relacionados. Rediseñar la prensa CBDT basada en nota permite al usuario publicar la cantidad de TCS directamente en el libro mayor sin publicar a través de un vale relacionado.

• "TCS en ventas" cuando se aplica en la transacción AP importe posterior a impuestos en lacuenta recuperable: En caso de que el usuario aplique "TCS en Ventas" en el importe de la transacción de compra TCS se publica directamente en "TCS cuenta recuperable". User-has to do matching of TCS ledger with Form 26AS para determinar el importe de TCS para una reclamación contra la responsabilidad fiscal.
  
  
  

• La nota de crédito revertirá el TCS transacción sin afectar al valor acumulado del umbral:Como el impuesto tiene que calcularse en la consideración recibida del comprador, el ajuste realizado en el libro mayor del comprador mediante la emisión de la nota de crédito no repercutirá en el impuesto que se va a cobrar. La publicación seguiría siendo la misma si, después de la colección de impuestos, el vendedor devuelve alguna consideración a la comprador. En tal situación, el importe de la consideración de venta recibido por el el vendedor no se reducirá con la cantidad así reembolsada para el cálculo de TCS.
  
  

• El usuario puede habilitar la configuración predeterminada del grupo TCS desde Cuenta de factura:en la opción administración de características se proporciona al usuario para que habilitar la configuración predeterminada del grupo TCS en ventas transacción de la cuenta factura en lugar de la cuenta de cliente. Esto permite que el usuario para ocuparse del escenario de factura de terceros.
  
  

• El usuario puede habilitar la configuración predeterminada del grupo TCS desde cuenta de proveedor en la transacción de compra:en la opción administración de características está proporcionado al usuario para habilitar la configuración predeterminada del grupo TCS en la transacción de compra si El "grupo de retención TCS" se adjunta a la cuenta de proveedor.

Escenarios clave cubiertos:

• Tasa de impuestos en tres posiciones decimales

• Pedido de ventas

• Factura de texto gratis

• Diario de pago de clientes

• Factura de proyecto

• Diario general

• Diarios de varias líneas

• TCS a través de la cuenta de factura

• Acumulación de umbral basada en PAN

• Nota de crédito

Escenarios fuera del ámbito:

• Las transacciones entre empresas estarán fuera del ámbito de aplicación para esta característica.

La característica es compatible con lo siguiente o versiones posteriores de Finanzas:

Versión de finanzas de Dynamics 365 con   

 Corregir compilación 

Versión 10.0.15: corrección de la compilación 10.0.644.20001

Versión 10.0.14: corrección de la compilación 10.0.605.30002

Pasos para realizar la configuración para TCS en venta de bienes (en una colección de pago) :

Hay tres configuraciones obligatorias usuario tiene que hacer para habilitar "TCS en ventas de bien" en base a la recopilación de pagos :

1. Habilitar la característica a través de la administración de características :

La sección 206C(1H) establece que el impuesto es obligatorio cuando el importe se reciba como contraprestación para la venta de bienes. En palabras sencillas, el impuesto debe cobrarse cuando se reciba el importe en o después del 01-10-2020. Por lo tanto, el evento de desencadenador es la recepción de ventas consideración. Para habilitar la característica en una colección de usuarios de pago, se ha habilitado esta característica en "administración de características". 

Ruta: Áreas de trabajo > administración de características > Habilitar el cálculo TCS en la colección de pagos desde una base de clientes.

El usuario también puede habilitar la opción de seguir dos característica adicional si es necesario para empresas:

a. Terceros Escenario de factura: Habilitar la información de TDS/TCS a través de la cuenta de factura

b.TCS en transacciones de compra: Habilitar "Grupo de retención de impuestos TDS/TCS" de forma predeterminada desde el formulario principal sin diferenciar la naturaleza de la transacción

2. Obligatorio marcar la opción "Habilitar jerarquía de umbrales" en el código fiscal "TCS en ventas" para esta característica:sería necesario marcar "Habilitar jerarquía de umbrales" en el código fiscal "TCS sobre ventas de bienes" para aplicar Tasa TCS basada con y sin condición PAN.

3. Marcar Casilla "Responsabilidad por pago" del grupo de impuestos en retención bajo retención "TCS en ventas": Sería esencial marque la casilla "Responsabilidad en el pago" para deducir TCS en el momento de cobro de pago.

Nota:

1. En caso de que el usuario no marque "responsabilidad en el pago" el sistema creará la responsabilidad de TCS en la factura.

2. En caso de que el usuario no habilite la característica en administración de características "Habilitar cálculo tcs en la colección de pagos desde la base de clientes" el sistema tendrá en cuenta tanto la factura como el importe de pago para la determinación del umbral. (Como trabajando actualmente después de la primera versión de la característica de TCS en ventas )

Inicializado "Valor alcanzado del umbral inicial" :

TCS será aplicable a partir del 1 de octubre, pero para la transacción de determinación de umbral la acumulación se llevará a cabo a partir del 1 de abril de cada año financiero.

Ejemplo de cómo se determinará el valor acumulado para el cálculo TCS:

Suponer umbral valor INR .50,00.000  

TCS aplicable desde 1^{de octubre} de 2020

Siguiendo transacción ejecutada como se indica a continuación:  

Para iniciales del cliente el valor acumulado se determinará como se indica a continuación:

Pago recibido del 1^de abril al 30 de septiembre de 2020 (15.00.000+5.00.000+20.000.000) =40.00.000

 Acumulado inicial valor = 40 00 000 

En primer lugar valor de pago después del 10^{de octubre} de 2020 =12,00 000 

Total acumulado valor sería = 40,00,000+12,00,000= 52,00,000 

TCS calculará como se indica a continuación: 

52,00 000-50,00,000=2,00 000 *0,1% = 20  

Para calcular el valor acumulado inicial después de la nueva configuración se ha introducido

Ruta: Impuestos >configuración>retención de impuestos > valor alcanzado del umbral inicial

  Opción Valor alcanzado umbral inicial:

Abrir el formulario y definir el intervalo de fechas 1^{de abril} de 2020 hasta el 30^de septiembre de 2020 y haga clic en el "Botón Inicializado". El pago transacción ejecutada en el intervalo de fechas determinado se considerará automáticamente para determinar el valor alcanzado del umbral inicial para cada cliente. Una vez que se haya ejecutado el proceso "inicializado", el botón Inicializar se deshabilitará y no se podrá habilitar de nuevo. 

Los usuarios pueden editar el valor de umbral inicial generado por el sistema para cualquier cliente y al guardarlo se grabará para el cliente. Los usuarios pueden agregar nuevos clientes manualmente, en caso de que el nuevo cliente se cree en el después del proceso de inicialización. Sin embargo, el valor umbral inicial necesita para actualizar manualmente.

Crear un nuevo código de retención de impuestos "Venta de bienes":

Ruta: Configuración>impuestos>retención de impuestos >venta de bienes

Cuando el usuario adjunta el "componente de retención de impuestos" de escriba "TCS" que habilitará el nuevo campo "Cuenta provisional".

No seleccione ninguna cuenta hasta que marque la casilla "Impuestos" responsabilidad por pago" en "Grupo de retención de impuestos.

Seleccione "Habilitar jerarquía de umbrales": "Sí".

Al seleccionar "Sí" "acumulación basada en PAN", la opción habilitar

El usuario puede marcar esta opción si tratar con clientes tiene el mismo número de PAN.

Crear un nuevo grupo de retención de impuestos "Venta de bienes".

Ruta: configuración>impuestos>retención de impuestos>venta de bienes

Crear un grupo de retención de impuestos con el tipo impositivo "TCS" y la marca casilla"Responsabilidad fiscal en el pago"-Sí.

Después de esto, vuelva al formulario de código de retención de impuestos y seleccione " "Cuenta provisional de pago de TCS" en el campo "Cuenta provisional" creada en el gráfico de cuenta con el tipo de registro "Impuesto de retención de India (TCS)

Incluir el componente de impuestoSG si forma parte del importe base de TCS cálculo en el campo "Incluir componente de impuestoSG para TDS o TCS cálculo "

Si los cargos no forman parte de la selección de cálculo TCS "Sí" en el campo "Excluir cargos para el cálculo de TDS o TCS"

Haga clic en el botón "Diseñador" en el panel de acciones y defina la fórmula de cálculo TCS.

Definir definiciones de umbral:

Ruta: Configuración > impuestos > definiciones de umbral.

Definir la definición de umbral para "Venta de bienes".

Hay que definir dos losas de umbral.

• 0-Max

• Max-0

Configuración del umbral TCS para "Venta de bienes"

TCS sobre ventas de bienes se aplica a un solo cliente o a varios clientes con el mismo número de PAN.

Si el número de CLIENTE PAN no está disponible, se aplicará una tasa de impuestos más alta después de cruzar el importe del volumen de negocios exento.

Si un cliente tiene un número PAN, se aplicará una tasa de impuestos más baja.

Los usuarios necesitan definir la referencia de umbral para clientes:

Haga clic en Diseñador de umbrales

Definir dos losas con opción:

• Con número PAN

• Sin número PAN

Defina una tasa TCS independiente para cada opción.

Al definir la base de cálculo para losas exentas

• Calcular impuestos: no

(Otro opción Calcular impuestos: Sí y valor : 0) 

• Calcular transacciones anteriores no fiscales-No.

• Incluir en la base de facturación: sí.

Al definir la base de cálculo para losas imponibles

• Calcular impuestos: sí.

• Calcular transacciones anteriores no fiscales-No.

• Incluir en la base de facturación: sí.

Es muy importante tener en cuenta que en el "Umbral usuario del diseñador" debe definir la fecha de cada losa del 1/4/2020 al 31/31/2021. El sistema comprueba si el intervalo de fechas de umbral incluye la fecha de importe inicial rango. Si lo hace, el sistema adoptará la cantidad inicial definida como parte de volumen de negocios y no tiene en cuenta las transacciones durante la fecha de importe inicial para el volumen de negocios durante el intervalo de fechas se ha definido como el intervalo inicial cantidad. En el caso anterior, el intervalo de fechas de umbral "4/1/2020 – 3/31/2021" incluye el intervalo de fechas "1/4/2020 - 30/9/2020", por lo que toma la inicial como parte del volumen de negocios y, a continuación, acumula los pagos de intervalo de fechas '10/1/2020 - 3/31/2021' como otra parte de la facturación. Por último, el volumen de negocios total es la cantidad de umbral inicial + cantidad acumulativa de '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Activar el cálculo de TCS para el cliente:

Clientes por cobrar>clientes > todos los clientes

Publicación de factura y transacciones de pago y cálculo de TCS.

• Umbral límite: 50 00 000

• TCS tasa: 0,0750%

• A continuación es detalles de la transacción:

Nota:El usuario tiene que ajustar manualmente la cantidad calculada de TCS cuando el sistema cruza por primera vez la cantidad del umbral. La diferencia será menor. La variación en el cálculo es debido a los algoritmos actuales funciona de forma diferente. Se corregirá en la siguiente versión.

 Entrada de contabilidad:

Cuando una factura se publica, contra la última entrada de transacción de pago se publicará como se muestra a continuación

 TCS en Compra de bienes deducidos por el proveedor:

En caso de que TCS se dedu vendedor, el usuario puede aplicar el mismo grupo de retención de impuestos "TCS en las ventas de bienes". El umbral no se aplicará a la transacción de compra.   Al publicar la compra, pide el importe de TCS deducido por el proveedor publicado en la cuenta recuperable de TCS directamente.  Usuarios tener que descargar el formulario 26AS desde el sitio web del gobierno. para que coincida con la cantidad recuperable antes de hacer una reclamación del gobierno.

Todas las organizaciones reclamarán crédito para la deducción de TCS después de conciliar la deducción con el formulario 26AS.

Vaya a Preguntas>>impuestos y informes>consulta de TDS/TCS

Los usuarios pueden seleccionar los campos de columna necesarios para generar el informe.

Síntomas

Cuando el pago cobrado del cliente supera los 50 lacs INR durante el año financiero. 

Causa

La colección frente a la consideración de ventas supera los 50 lacs INR. 

Resolución

Deducción de TCS sobre el importe base más impuestoS.GST. 

Información de revisiones

Versión de finanzas de Dynamics 365 Corrección de compilación 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

Más información

Puede ponerse en contacto con el soporte técnico para Microsoft Dynamics por teléfono con estos vínculos para teléfonos específicos del país números. Para ello, visite uno de los siguientes sitios web de Microsoft:

 Partners

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Clientes

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

En casos especiales, los cargos que son normalmente en las llamadas de soporte técnico se pueden cancelar si un soporte técnico Profesional para Microsoft Dynamics y productos relacionados determina que un una actualización específica resolverá el problema. Se aplicarán los costos de soporte técnico habituales a las preguntas y problemas de soporte técnico adicionales que no reúnen los requisitos para el actualización específica en cuestión.