Introducción
De acuerdo con la Orden Nº VA-55 "Sobre la aprobación de las normas para el tratamiento y presentación de los registros de facturas de impuestos de datos", aprobada por el Jefe de la Inspección Fiscal del Estado en el Ministerio de Hacienda de la República de Lituania en 2004, el 21 de abril se actualiza el tratamiento y presentación de datos sobre los registros de facturas del impuesto sobre el valor añadido para crear condiciones para que los sujetos pasivos presenten los datos de los emitidos y recibidos facturas de la Agencia Tributaria con formato estandarizado para la aplicación i.SAF. El formato i.SAF debe coincidir con las especificaciones técnicas y los requisitos técnicos actuales de los archivos de datos estándar de contabilidad (FileVersion iSAF1.2).
Para admitir el formato i.SAF versión 1.2 en Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations (a partir de la versión 7.3), se entregó la siguiente revisión junto con un conjunto de configuraciones de Informes electrónicos y un paquete de entidades de datos que configura la funcionalidad de Mensajes electrónicos para el propósito de la generación de informes i.SAF:
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Versión de Dynamics 365 for Finance and Operations |
Vínculo del artículo de Knowledge Base |
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7.3 |
https://support.microsoft.com/en-us/help/4091584 |
Para obtener más información sobre la característica de configuración y su uso, vea el artículo en el vínculo de la tabla anterior.
Este artículo está dedicado a los cambios en la característica i.SAF para Lituania para apoyar la posible necesidad de establecer la correspondencia entre los códigos de impuestos de ventas en el sistema y lista enumerada de códigos de IVA proporcionados por las especificaciones técnicas y requisitos técnicos estándar de los archivos de datos de contabilidad cuando una empresa necesita configurar códigos fiscales de ventas en el sistema con un nivel adicional de detalles que el estándar de archivos de datos de contabilidad proporciona.
Información general
De conformidad con las especificaciones técnicas y los requisitos técnicos de los archivos de contabilidad, los códigos de IVA notificados en el informe i.SAF en formato XML deben cumplir la lista enumerada de códigos de IVA prescriptos en la Tabla 1 "Tabla de IVA" de las "Tablas de la Especificación Técnica del Archivo de Datos Contables Estándar". Sin embargo, una empresa en Lituania puede necesitar configurar códigos de impuestos sobre las ventas en el sistema con un nivel adicional de detalles que el estándar de archivos de datos de contabilidad proporciona. En este caso, los informes de i.SAF con los códigos de impuestos del sistema serían incompatibles con los archivos de datos estándar de contabilidad. Para poder establecer la correspondencia entre los códigos fiscales de ventas en el sistema y la lista enumerada de códigos de IVA proporcionados por standard of Accounting Data Files, deben instalarse las nuevas versiones de las configuraciones de Electronic Reporting (ER):
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Nombre de configuración |
Tipo de configuración |
Versión |
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Modelo de comunicación de facturas |
Modelo |
52 |
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Asignación de modelos i.SAF |
Asignación de modelo (exportación) |
52.17 |
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Formato i.SAF (LT) |
Formato XML (exportación-importación) |
52.4 |
Nota importante. Después de importar nuevas versiones de configuraciones de ER, compruebe que "asignación de modelo i.SAF" esté marcada como "Predeterminado para la asignación de modelos".
La nueva versión del "formato i.SAF (LT)" (52.4) incluye parámetros específicos de la aplicación, en los que el usuario debe definir qué códigos de impuestos de ventas en el sistema (aquí y más "Códigos de impuestos del sistema de ventas del sistema") corresponden a los valores de la lista enumerada de códigos de IVA preíndice por la Tabla 1 "Tabla de IVA" de las "Tablas de la Especificación Técnica del Archivo estándar de datos de contabilidad" (aquí y más adelante "Códigos de IVA estándar").
Para configurar parámetros específicos de la aplicación, abra el área de trabajo de Electronic Reporting, seleccione el formato "formato i.SAF (LT)" y seleccione Configuraciones > Parámetros específicos de la aplicación > Configuración en el panel de acciones, seleccione ReportTaxCodesLookup en la pestaña Búsquedas rápidas para la versión más reciente del formato y en la pestaña rápida Condiciones defina qué "Códigos de IVA estándar" deben corresponder a qué "Códigos de impuestos de ventas del sistema".
Como por ejemplo, si tiene en el sistema dos "Códigos de impuestos del sistema" (IVA1, IVA2) que deben registrarse en un "Códigos de IVA estándar" (PVM1), tendría que agregar las siguientes líneas en la pestaña Condiciones rápidas:
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Resultado de búsqueda |
Línea |
Código fiscal |
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PVM1 (el valor debe seleccionarse de la lista predefinida) |
1 |
IVA1 (el valor debe seleccionarse de la lista de valores que son entradas en la tabla Códigos de impuestos de ventas) |
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PVM1 (el valor debe seleccionarse de la lista predefinida) |
2 |
IVA2 (el valor debe seleccionarse de la lista de valores que son entradas en la tabla Códigos de impuestos de ventas) |
Columna "Línea" es el contador que controla el orden de ejecución de las condiciones del campo de búsqueda.
Agregue todas las condiciones necesarias para las condiciones de la entidad jurídica para los "códigos de IVA estándar" que deben notificarse a la entidad jurídica. De acuerdo con la documentación, la lista de "Códigos estándar de IVA" es la siguiente:
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Código de IVA estándar |
Descripción |
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PVM1 |
Mercancías y/o servicios prestados dentro del territorio del país (artículo 19, apartado 1, de la Ley de la República de Lituania sobre el Impuesto sobre el Valor Añadido (en lo sucesivo– LVAT)) |
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PVM2 |
Mercancías y/o servicios prestados dentro del territorio del país (artículo 19, apartado 3, de la LVAT) |
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PVM3 |
Mercancías y/o servicios prestados dentro del territorio del país (artículo 19, apartado 4, apartado 5, de la LVAT) |
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PVM4 |
Casos en los que el comprador debe retener y pagar el IVA de los bienes y servicios que se le presten (artículo 96 de la LVAT) Exp. el 31-03-2016 |
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PVM25 |
Casos en los que el comprador deba retener y pagar el IVA de los bienes y servicios que se le presten (artículo 96 de la LVAT) tipo 21 % |
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PVM26 |
Casos en los que el comprador debe retener y pagar el IVA de los bienes y servicios que se le presten (artículo 96 del LVAT) tipo 9 % |
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PVM27 |
Casos en los que el comprador deba retener y pagar el IVA de los bienes y servicios que le presten (artículo 96 del LVAT) tipo 5 % |
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PVM5 |
Casos de entregas de bienes y servicios exentos del IVA (artículos 20 a 33 y 112 de la LVAT) |
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PVM6 |
Casos de entregas de bienes (servicios) para uso privado de un pagador del IVA (artículos 5 y 6 del LVAT) Tipo 21 % |
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PVM7 |
Casos de entregas de bienes (servicios) para uso privado de un pagador del IVA (artículos 5 y 6 de la LVAT) Tipo 9 % |
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PVM8 |
Casos de entregas de bienes (servicios) para uso privado de un pagador del IVA (artículos 5 y 6 del LVAT) Tipo 5 % |
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PVM28 |
Casos de entregas de bienes (servicios) para uso privado de un pagador con IVA (artículos 5 y 6 del LVAT) Tipo 0 % |
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PVM29 |
Casos de entregas de bienes (servicios) para uso privado de un pagador con IVA (artículos 5 y 6 del tipo LVAT) - |
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PVM9 |
Fabricación de activos fijos tangibles por el propio pagador del IVA y mejora material del edificio (estructura) propiedad o no de un pagador del IVA (artículo 6 del LVAT) Tipo 21 % |
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PVM30 |
Fabricación de activos fijos tangibles por el propio pagador del IVA y mejora material del edificio (estructura) propiedad o no de un pagador del IVA (artículo 6 del LVAT) Tipo 9 % |
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PVM31 |
Fabricación de activos fijos tangibles por el propio pagador del IVA y mejora material del edificio (estructura) propiedad o no de un pagador del IVA (artículo 6 del LVAT) Tipo 5 % |
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PVM10 |
Casos en los que la imposición de las transacciones está sujeta a un régimen fiscal especial (margen) (artículos 101-105, 106-110 de la LVAT) Exp., 31-03-2016, tipo 21, 9, 5, 0 |
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PVM32 |
Casos en que las transacciones están sujetas a un régimen impositivo especial (margen) a las transacciones (secciones II, III de la LVAT) tipo 21 % |
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PVM33 |
Casos de aplicación del régimen impositivo especial (margen) a las transacciones (secciones II, III del LVAT) Tipo 0% |
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PVM12 |
Exportación de mercancías (artículo 41 de la LVAT) Tipo 0 % |
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PVM13 |
Mercancías suministradas a los pagadores del IVA de la Unión (artículo 49, apartado 1, apartado 4, del tipo LVAT) del 0 % |
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PVM14 |
Otras transacciones (artículos 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, apartados 2 y 3), 51, 52, 53,1), (5), (6) y (10) del LVAT) Tipo 0 % |
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PVM15 |
Mercancías y/o servicios suministrados fuera de Lituania (casos en los que el IVA no es cobrable porque se considera que el suministro de bienes o servicios tiene lugar fuera de Lituania y no está sujeto al IVA en Lituania, pero el IVA puede deducirse de acuerdo con las disposiciones del artículo 58, apartado 1, apartado 2, del tipo LVAT) - |
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PVM34 |
Mercancías y/o servicios suministrados fuera de Lituania (casos en los que el IVA no es cobrable porque se considera que la entrega de bienes o servicios ha tenido lugar fuera de Lituania y el IVA no puede deducirse de acuerdo con las disposiciones del artículo 58 del tipo LVAT) - |
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PVM16 |
Casos en los que se considera que la adquisición de mercancías de otros Estados miembros ha tenido lugar en el territorio del país (artículos 41 y 122 de la LVAT) Tipo 21 % |
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PVM17 |
Casos en los que se considera que la adquisición de bienes de otros Estados miembros ha tenido lugar en el territorio del país (artículos 41 y 122 de la LVAT) Tipo 9 % |
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PVM18 |
Casos en los que se considera que la adquisición de mercancías de otros Estados miembros ha tenido lugar en el territorio del país (artículos 41 y 122 de la LVAT) Tipo 5 % |
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PVM35 |
Casos en los que se considera que la adquisición de mercancías de otros Estados miembros ha tenido lugar en el territorio del país (artículos 41 y 122 de la LVAT) Tipo 0 % |
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PVM36 |
Casos en los que se considera que la adquisición de bienes de otros Estados miembros ha tenido lugar en el territorio del país (artículos 41 y 122 del Tipo LVAT ) - |
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PVM19 |
Los bienes adquiridos por un pagador del IVA de la República de Lituania, que es intermediario (segunda parte) en operaciones de tres vías, se exportaron directamente de un Estado miembro a otro Estado miembro y se suministraron a un pagador de IVA de ese otro Estado miembro (artículo 122, apartado 3, del tipo LVAT ) - |
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PVM20 |
Servicios adquiridos de países extranjeros (excluidos los pagadores del IVA de la UE) cuyo IVA resultante calcula el comprador (artículo 95, apartado 2, del tipo LVAT) del 21 % |
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PVM37 |
Servicios adquiridos de países extranjeros (excluidos los pagadores del IVA de la UE) cuyo IVA resultante calcula el comprador (artículo 95, apartado 2, del tipo LVAT) del 5 % |
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PVM38 |
Servicios adquiridos de países extranjeros (excluidos los pagadores del IVA de la UE) cuyo IVA resultante no calcula el comprador (artículo 95, apartado 1, apartado 3, del Tipo 0 % de la LVAT) |
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PVM39 |
Servicios adquiridos de países extranjeros (excluidos los pagadores del IVA de la Unión) cuyo IVA resultante no es calculado por el comprador (artículo 95, apartado 1, apartado 2, del tipo LVAT) - |
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PVM21 |
Servicios adquiridos a los pagadores del IVA de la UE cuyo IVA resultante calcula el comprador (artículo 95, apartado 2, del tipo LVAT) del 21 % |
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PVM40 |
Servicios adquiridos de países extranjeros (excluidos los pagadores del IVA de la UE) cuyo IVA resultante calcula el comprador (artículo 95, apartado 2, del tipo LVAT) del 5 % |
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PVM41 |
Servicios adquiridos de países extranjeros (excluidos los pagadores del IVA de la UE) cuyo IVA resultante calcula el comprador (artículo 95, apartado 2, del Tipo 0% de LVAT) |
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PVM42 |
Servicios adquiridos de países extranjeros (excluidos los pagadores del IVA de la UE) cuyo IVA resultante calcula el comprador (artículo 95, apartado 2, del tipo LVAT) - |
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PVM22 |
Casos en los que el comprador calcula y paga el IVA sobre bienes o servicios prestados por un sujeto pasivo extranjero no establecido en el territorio del país (excepto en los casos de PVM18, PVM19) (artículo 95, apartados 3, 4 y 5) de la LVAT) Exp. el 31-03-2016 Tasa 21, 9, 5 |
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PVM43 |
Casos en los que el comprador calcula y paga el IVA sobre bienes o servicios prestados por un sujeto pasivo extranjero no establecido en el territorio del país (excepto en los casos de PVM18, PVM19) (artículo 95, apartados 3, 4 y 5) del tipo 21% de la LVAT |
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PVM44 |
Casos en los que el comprador calcula y paga el IVA sobre bienes o servicios prestados por un sujeto pasivo extranjero no establecido en el territorio del país (excepto en los casos de PVM18, PVM19) (artículo 95, apartados 3, 4 y 5) del tipo 9 % de la LVAT |
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PVM45 |
Casos en los que el comprador calcula y paga el IVA sobre bienes o servicios prestados por un sujeto pasivo extranjero no establecido en el territorio del país (excepto en los casos de PVM18, PVM19) (artículo 95, apartados 3, 4 y 5) del tipo 5 % de la LVAT |
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PVM46 |
Casos en los que el iva sobre bienes o servicios prestados por un sujeto pasivo extranjero no establecido en el territorio del país (excepto los casos de PVM18, PVM19) es calculado y pagado por el comprador (artículo 95, apartados 3, 4 y 5) del tipo 0 % de la LVAT |
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PVM47 |
Casos en los que el comprador calcula y paga el IVA sobre bienes o servicios prestados por un sujeto pasivo extranjero no establecido en el territorio del país (excepto en los casos de PVM18, PVM19) (artículo 95, apartados 3, 4 y 5) del tipo LVAT - |
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PVM23 |
IVA calculado para la importación. Tasa 21, 9, 5 |
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PVM24 |
Importe el IVA cuyo desfase esté controlado por el STI. Tasa 21, 9, 5 |
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PVM48 |
Mercancías y/o servicios adquiridos fuera de Lituania (incluidos los casos de cobrar el IVA de un país extranjero y de la importación de bienes para consumo interno)) (casos en los que se considera que la adquisición de bienes o servicios ha tenido lugar fuera de la República de Lituania y el IVA resultante no se cobra porque la adquisición no está sujeta al IVA en Lituania) Tipo - |
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PVM49 |
Casos en los que se compran productos y servicios agrícolas a agricultores sujetos al régimen compensatorio del tipo del IVA del 6 % |
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PVM100 |
Otros casos |
Nota importante. Es importante agregar "PVM100", que debe recopilar datos por "otros casos" como el último de la lista (su valor "Línea" debe ser el último de la tabla). Configúralo como sigue:
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Resultado de búsqueda |
Línea |
Código fiscal |
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PVM100 |
El último de la lista |
*No está en blanco* |
Esta configuración significa que todas las transacciones de impuestos para el código impositivo de ventas de los cuales no hay una configuración específica (no se define ningún "código de IVA estándar" específicamente) se considerarán para PVM100. Es obligatorio definir este campo de resultado de búsqueda al final de la lista de condiciones.
Cuando se establezcan todas las correspondencias necesarias, cambie "Estado" de la configuración de parámetros específicos de la Aplicación a "Completado" y guarde la configuración.
Información de revisiones
Las instrucciones de descarga se encuentran aquí:
https://learn.microsoft.com/en-us/dynamics365/unified-operations/dev-itpro/analytics/download-electronic-reporting-configuration-lcs
