IN- TCS ב- Sales of Goods ( שינויים המבוססים על CBDT מעגלי 17 מ- 30 בספטמבר 2020)

סיכום

TCS במכירה של ת'ם

מסמך זה מכסה את הפונקציונליות של המס אוסף ב- Source (TCS) במכירת טובין. תכונה זו מתארת כיצד לעשות זאת לעשות את ההגדרה הבסיסית עבור ניכוי TCS ב- מכירה של תנועת עסקאות עסקאות, חישוב TCS בעסקאות מלקוח או ב- קבוצת לקוחות, TCS בטרנזקציה כאשר ללקוח אין PAN number, etc.

לפי סעיף 206C (1H) יש לאסוף את TCS ב- זמן קבלת התשלום מלקוח מול שיקול מכירות. מתי המוכר מקבל את סכום התשלום של TCS יחויב לסכום ביניים חשבון ומנוכוי לחשבון TCS לתשלום. בעת רישום חשבונית, סכום TCS יפורסמו בחשבון ביניים לתשלום ויתווספו לערך חשבונית

• היבט חשוב נוסף של תכונה זו הוא שאם ללקוחות מרובים יש את אותו מספר PAN, המספר המצטבר סכום הטרנזקציה יילקח להשוואה עם מגבלת הסף ל- לקבוע את זכאות התנועה עבור ניכוי TCS.

סכום הבסיס עבור ניכוי TCS:

CBDT vide מעגלי מס' 17 מתאריך 30.09.2020, כולל הבהרתי שמכיוון שהאוסף נעשה לגבי קבלת הסכום של שיקול מכירה, אין התאמה בחשבון של מסים עקיפה, כולל GST נדרש לצורך איסוף המס לפי הוראה זו. לכן, TCS נדרש לאסוף על-ידי שיקול המכירה, כולל GST.

למשתמש קבוצת ניכוי מס במקור יש אפשרות לכלול את רכיב מס GST וחיובים לכלול בסכום בסיס עבור חישוב TCS.

הצטברות מבוססת PAN של עסקאות של לקוחות מרובים:

 במקרה של TCS על ניכוי "מכירת ת הטובים" של TCS יהיה לתבסס על מספר PAN. אם ללקוחות מרובים יש את אותו מספר PAN, כל העסקאות שבוצעו על-ידי לקוחות שונים שיש להם את אותו PAN יהיו מצטבר ומ בהשוואה למגבלת הסף שנקבעה על-ידי ממשל.

 למשתמש יש אפשרות לצבור סף רכישה בהתבסס על מספר PAN של ספקים כמו לקוחות. עם זאת, ההצטברות תתבסס על ספק או לקוח במסגרת משפטית אחת ישות. הצטברות בין ישויות משפטיות תהיה מחוץ לטווח.

הנקודה של איסוף מס

 לפי הפרשנות של TCS על מכירות של טובנים u/s 206C (1H), יש לגבות את המס בזמן הקבלה'. הוא מובהר לפי החוק ש- TCS במכירות של פריטים ייאסף בעת תשלום בפועל מתקבל על-ידי המוכר.

עם זאת, כדי לאסוף את TCS ב- מכירה של צרכים, המוכר צריך להעלות את חשבונית המכירה, כולל כמות TCS, חשבון בספרים כאחריות TCS גם בפועל Sense it is not payable. למרות שסכום ה- TCS חויב לקונה, החבות תחת סעיף 206C (1H) אינה מתעוררת עד לזמן הכמות נאסף. כדי לספק אפשרות חדשה זו של דרישה "חבות מס על תשלום נוסף תחת "קבוצת ניכוי מס במקור".

על סימון אפשרות זו המערכת תפעיל את השדה "חשבון ביניים" תחת ניכוי מס במקור קוד. בעת רישום סכום מס חשבונית מכירה של תפורסם ל"חשבון Interim TCS לתשלום" ולחיוב ל"חשבון לקוח". כאשר המשתמש מקבל תשלום מהקונה באותו הזמן שמערכת פרסם חשבונית טרנזקציה לצבר חבות TCS בתשלום.

TCS בקבלת תשלום מראש:

בכל פעם שהמוכר מקבל תשלום כנגד שיקול מכירה או מקבל תשלום מראש, המוכר מחויב להקטנת TCS תחת סעיף 206C(1H). הקושי יתקשה בחישוב הסכום כאשר הסכום שהתקבל חוצה את הסכום מערכת ערכי סף ל- gross-up של ערך טרנזקציה ולחושב סכום TCS כאשר נדרשת התאמה ידנית מסוימת של סכום TCS מחושב. שני רבעים ראשוניים של המשתמש צריך להתאים באופן ידני את סכום TCS המחושב בתשלום של לקוח עסקאות

שינויים משולבים בהתבסס על CBDT Press Release :

תחילה עבור הקצאת TCS החדשה הבאה פירושים נערך על-ידי המומחים:   

(א) מס שנאסף כאשר הן את כמות המכירה וגם את הסכום שהתקבל כשיקול מכירה חורג מ- Rs. 50 lakhs במהלך בשנה הקודמת;

(ב) מס לאיסוף כאשר כמות המכירה חורגת מ- Rs. 50 lakhs ללא קשר לכמות המכירה המתקבלת במהלך בשנה הקודמת;

(ג) מס לאיסוף כאשר הסכום שהתקבל כמכירה שיקול עולה על Rs. 50 lakhs ללא קשר לסכום המכירה שנערך במהלך השנה הקודמת. 

מבוסס על פתרון הפירוש הראשוני ב- Dynamics 365 F&O הופק באפשרות (a).

היה בלבול רב בהטמעת תכונה זו, כדי להסיר ספקות הנובעים מהישימות של TCS חדש הסעיפים, CBDT שהונפק מעגלי מס' 17, מתאריך 30-09-2020 הובהר אפשרות זו ( c ) היא נוחה יותר, מציאותית וסבירה יותר כדי לקבל את התוצאה הצפויה.

כדי שהפתרון יהיה תואם לפרשנות החדשה לאחר השינויים שולבו בתכונה הקיימת : 

 הציג את "ערך הסף ההתחלתי שהושג" מושג: לפי הבהרה של CBDT, "ייתכן ש יפורסם כי TCS זה יהיה ישים רק על הסכום שהתקבל ב- 1 באוקטובר 2020 או אחריו. עם זאת, הסף מבוסס על הקבלה שנתית, ייתכן שהוא יפורסם רק עבור חישוב סף זה של Rs. 50 lakh, הקבלה מתחילת השנה הפיננסית, כלומר, החל מה- 1 באפריל 2020, תילקח בחשבון.  לדוגמה, מוכר שקיבל Rs. 1 crore לפני 1 באוקטובר 2020 מקונה מסוים ומקבל Rs. 5 lakh לאחר ה- 1 באוקטובר 2020 תידרש לגבות מס ב- Rs. 5 lakh בלבד ו- לא ב- Rs. 55 lakh [כלומר Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (סף)] אלא עבור סף סכום החישוב שהתקבל לפני ה- 1 באוקטובר ייחשב גם הוא.  כדי לפגוש שינוי זה, הצגנו ראשי תיבות מושג ערך סף.

• TCS באוסף התשלום מתוך לקוח מול שיקול מכירות:

לפי הבהרת CBDT "It may תיחשב כי TCS זה חל רק במקרים שבהם קבלת המכירה שיקול עולה על Rs. 50 lakh בשנה פיננסית. לדוגמה, מוכר מי ביצע מכירות של Rs. 1 crore לפני 1st October 2020 מתוך מסוים קונה ומקבל רק Rs. 10 lakh לאחר ה- 1 באוקטובר 2020 לא נדרש כדי לגבות מס על 10 lakh, כי סכום התשלום לא חצה את ערך הסף של Rs. 50.

בהתבסס על האמור לעיל, אנו מספקים באמצעות ניהול תכונות כדי להפוך ניכוי TCS לזמין ב- איסוף תשלום מלקוח מול שיקול מכירות.

• רישום שובר ישיר של סכום TCS ב- תנועת תשלום וחשבונית:בפתרון הראשוני שסופק עבור TCS ניכוי, הרישום נעשה באמצעות שוברים קשורים. הקשה על CBDT מבוססת עיצוב מחדש הערה מאפשרת למשתמש לרשום סכום TCS ישירות בספר הראשי מבלי לרשום באמצעות שובר קשור.

• "TCS במכירות" בעת החלת על תנועת AP סכום שלאחר מס בחשבון הניתן לשחזור: במקרה שהמשתמש מחיל "TCS on מכירות" בסכום TCS של תנועת הרכישה יפרסם ישירות ב- "TCS" חשבון הניתן לשחזור". המשתמש צריך לעשות התאמה של ספר ראשי של TCS עם Form 26AS תואם כדי לקבוע את סכום TCS עבור תביעה כנגד חבות מס.
  
  
  

• הערה האשראי תהפוך את TCS מבלי להשפיע על הערך המצטבר עבור הסף: As יש לחשב את המס לפי השיקול שהתקבל מהקונה, ההתאמה המתקבלת בספר הראשי של הקונה על-ידי הנפקת הודעת האשראי לא תחושב יש השפעה על המס שיש לגבות. הפרסום יישאר זהה אם, לאחר איסוף המס, המוכר מחזיר שיקולים מסוימים ל קונה. במצב כזה, כמות שיקול המכירה שהתקבלה על-ידי המוכר לא יופחת עם הסכום כך שהוחזרו לחישוב של TCS.
  
  

• המשתמש יכול להפוך את הגדרת ברירת המחדל של קבוצת TCS לזמינה מ- חשבון חשבונית: תחת אפשרות ניהול תכונה מסופקת למשתמש הפיכת ברירת מחדל לזמינה של קבוצת TCS במכירות טרנזקציה מחשבון החשבונית במקום מחשבון הלקוח. פעולה זו מאפשרת את המשתמש כדי לטפל בתרחיש חשבונית של ספקים שלישיים.
  
  

• המשתמש יכול להפוך את הגדרת ברירת המחדל של קבוצת TCS לזמינה מ- חשבון ספק בטרנזקציית רכישה: תחת אפשרות ניהול תכונה היא המסופק למשתמש כדי לאפשר ברירת מחדל של קבוצת TCS בטרנזקציית רכישה אם "קבוצת ניכוי מס במקור של TCS" מצורפת לחשבון הספק.

תרחישים עיקריים מכוסים :

• שיעור המס בשלושה מקומות עשרוניים

• הזמנת מכירה

• חשבונית ידנית

• יומן תשלומים של לקוח

• חשבונית פרוייקט

• יומן כללי

• יומנים מרובי שורות

• TCS עד חשבון חשבונית

• צבירת סף מבוססת PAN

• זיכוי

תרחישים מחוץ לטווח:

• עסקאות בין-חברה יהיו מחוץ לטווח עבור תכונה זו.

התכונה נתמכת באפשרויות הבאות או גירסאות מתקדמות יותר של Finance:

גירסת כספים של Dynamics 365 עם   

 תיקון בנייה 

גירסה 10.0.15 - תיקון גירסת Build מס' 10.0.644.20001

גירסה 10.0.14 - תיקון גירסת Build מס' 10.0.605.30002

שלבים להגדרה עבור TCS על מכירה של טובין (על גבי גביית תשלום) :

יש שלושה הגדרה הכרחית המשתמש צריך לעשות זאת כדי לאפשר "TCS על מכירות טובות" על בסיס איסוף תשלומים :

1. הפוך תכונה לזמינה באמצעות ניהול תכונות :

סעיף 206C(1H) מספק כי המס נדרש להיות נאסף במקום שבו הסכום מתקבל כשיקול עבור מכירת פריטים. במילים פשוטות, יש לגבות את המס במקום שבו הסכום מתקבל ב- או לאחר 01-10-2020. לכן, אירוע הגורם המפעיל הוא קבלת המכירות התחשבות. כדי להפוך את התכונה לזמינה באוסף של משתמשי תשלום תכונה זו זמינה תחת "ניהול תכונות". 

נתיב : סביבות עבודה > ניהול > הפוך חישוב TCS לזמין באיסוף תשלומים מבסיס לקוח.

המשתמש יכול גם להפוך את האפשרות הבאה לשניים תכונה נוספת אם נדרשת לעסקים :

a. ספקים צד שלישי תרחיש חשבונית: הפיכת פרטי TDS/TCS לזמינים באמצעות חשבון חשבונית

b.TCS בעסקאות רכישה: הפוך לזמין את "קבוצת ניכוי מס במקור TDS/TCS" ברירת מחדל מהצורה מסטר מבלי להוות את טבעו של טרנזקציה

2. חובה סמן את האפשרות "אפשר הירארכיית סף" בקוד המס "TCS במכירות" עבור תכונה זו: יהיה צורך ב- סמן "אפשר הירארכיית סף" בקוד המס "TCS במכירות של תוסף" כדי להחיל שיעור TCS המבוסס על תנאי PAN וללאו.

3. סמן תיבת הסימון "חבות על תשלום" קבוצת ניכוי מס במקור "TCS במכירות": יהיה זה הכרחי עבור סמן את תיבת הסימון "חבות בתשלום" כדי להסיק TCS בזמן איסוף תשלום.

הערה:

1. במקרה שהמשתמש לא יסמן "חבות על תשלום" המערכת תיצור חבות TCS בחשבונית.

2. ב- במקרה שהמשתמש אינו מאפשר את התכונה תחת ניהול תכונות "הפוך חישוב TCS לזמין באיסוף תשלומים מבסיס הלקוח" המערכת תשקול הן חשבונית וגם את סכום התשלום עבור קביעת סף. (כפי שעובד כעת לאחר ההפצה הראשונה של תכונה ב- TCS במכירות )

אותחל "הסף ההתחלתי שהושג ערך" :

TCS ישים החל מ- 1 באוקטובר, אך עבור תנועת קביעת סף ההצטברות תתגשם החל מה- 1 באפריל של כל שנה פיננסית.

דוגמה לאך שהצטבר הערך ייקבע לחישוב TCS :

נניח סף ערך INR .50,00,000  

TCS ישים מתוך 1^st October 2020

עוקבים טרנזקציה שבוצעה כמפורט להלן:  

עבור לקוח ראשי תיבות הערך המצטבר ייקבע כמפורט להלן:

התשלום התקבל מ-¹ באפריל עד³⁰ בספטמבר 2020 (15,00,000+5,00,000+20,00,000) =40,00,000

 הצטברו ראשוניים value = 40,00,000 

תחילה ערך תשלום לאחר 10^st October,2020 =12,00,000 

סה"כ מצטבר value יהיה = 40,00,000+12,00,000= 52,00,000 

TCS יחושב כמפורט להלן: 

52,00,000-50,00,000=2,00,000 *0.1% = 20  

כדי לחשב את הערך המצטבר ההתחלתי לאחר ההגדרה החדשה הוצגה

נתיב: מס >הגדרת>ניכוי מס במקור > הערך הראשוני שהושג

  ערך הסף ההתחלתי של Option שהושג:

פתח את הטופס והגדרת טווח התאריכים 1^st April 2020 עד 30^{בספטמבר} 2020 ולחץ על הכפתור "אותחל". התשלום טרנזקציה שבוצעה בטווח התאריכים הנתונים תיחשב באופן אוטומטי כדי לקבוע את הערך ההתחלתי שהושג עבור כל לקוח. לאחר "אתחול" התהליך מבוצע, לחצן 'אתחול' לא יהיה זמין ולא ניתן להפוך אותו לזמין שוב. 

משתמשים יכולים לערוך את ערך הסף ההתחלתי שנוצר על-ידי המערכת עבור כל לקוח ועל שמירתו תירשם עבור הלקוח. משתמשים יכולים בנוסף, הוסף לקוחות חדשים באופן ידני, למקרה שהלקוח החדש ייווצר בתיבת הדו-חות לאחר תהליך האתחול. עם זאת, צרכי ערך הסף ההתחלתי כדי לעדכן באופן ידני.

צור קוד ניכוי מס במקור חדש "Sale of goods":

נתיב : הגדרת>מס>ניכוי מס במקור >מכירה של ת"א

כאשר המשתמש מצרף את "רכיב ניכוי מס במקור" של הקלד "TCS" השדה החדש "חשבון ביניים" יהיה זמין.

אל תבחר חשבון עד לסמן את תיבת הסימון "Tax חבות על תשלום תחת "קבוצת ניכוי מס במקור".

בחר "אפשר הירארכיית סף"- "Yes".

בבחירה של "כן" "PAN מבוסס הצטברות "option will הפוך לזמין

המשתמש יכול לסמן אפשרות זו אם התמודדות עם לקוחות ת אותו מספר PAN.

יצירת חדש קבוצת ניכוי מס במקור "מכירת תולדות".

נתיב : הגדרת>מס>ניכוי מס במקור>מכירה של ת"א

יצירת קבוצת ניכוי מס במקור עם סוג מס "TCS" וסמן תיבת הסימון "חבות מס בתשלום"-כן.

לאחר מכן חזור לטופס קוד ניכוי מס במקור ו- בחר " "Interim TCS payable account" בשדה "חשבון ביניים" שנוצר בתרשים החשבון עם סוג רישום "הודו ניכוי מס במקור (TCS)

כלול רכיב מס GST אם חלק מסכום הבסיס של TCS חישוב תחת השדה "Include GST tax component for TDS או TCS calculation "

אם החיובים אינם חלק מבחירה בחישוב TCS "כן" תחת השדה "אל תכלול חיובים עבור חישוב TDS או TCS"

לחץ על לחצן "מעצב" בחלונית הפעולות והגדיר נוסחת החישוב של TCS.

הגדר הגדרות סף:

נתיב : הגדרות > מס > סף.

הגדר הגדרת סף עבור "Sale of goods".

יש להגדיר שתי לוחות סף.

• 0-Max

• Max-0

הגדרת סף TCS עבור "Sale of טוב מאוד"

TCS במכירות של פריטים חל על לקוח בודד או על לקוחות מרובים בעל אותו מספר PAN.

אם מספר PAN של הלקוח אינו זמין, יחול שיעור מס גבוה יותר לאחר חציית סכום ההסתהוות.

אם ללקוח יש מספר PAN, יחול שיעור מס נמוך יותר.

משתמשים צריכים להגדיר הפניה לסף עבור לקוחות:

לחץ על מעצב הסף

הגדר שתי לוחות עם אפשרות:

• עם מספר PAN

• ללא מספר PAN

הגדר שיעור TCS נפרד עבור כל אפשרות.

בעת הגדרת בסיס החישוב עבור לוח פטור

• חשב מס – לא

(אחר אפשרות חישוב מס – כן וערך – 0) 

• חשב טרנזקציות קודמות שאינן מע"מ-לא.

• כלול בבסיס ההתהפך – כן.

בעת הגדרת בסיס החישוב עבור לוח חייב במס

• חשב מס – כן.

• חשב טרנזקציות קודמות שאינן מע"מ-לא.

• כלול בבסיס ההתהפך – כן.

חשוב מאוד לציין כי ב"סף" מעצב" המשתמש צריך להגדיר את התאריך עבור כל לוח החל מה- 1/04/2020 – 31/03/2021. המערכת בודקת אם טווח התאריכים של הסף כולל את תאריך הסכום ההתחלתי טווח. אם כן, המערכת מאמצת את הכמות הראשונית המוגדרת כחלק תחובר ולא מתייחס לעסקאות במהלך תאריך הסכום ההתחלתי טווח, עבור התהפך במהלך טווח התאריכים הוגדר כ- initial סכום. במקרה שלעיל, טווח התאריכים של הסף '01/04/2020 – 31/03/2021' כולל את טווח התאריכים '4/1/2020 – 30/09/2020', כך שהוא מקבל את התאריך הראשוני סכום הסף כחלק מהתשלומים ולאחר מכן cumulates the payments of טווח תאריכים '10/1/2020 – 3/31/2021' כחלק אחר של התהפך. לבסוף, ה הסכום הכולל הוא סכום הסף ההתחלתי + כמות מצטברת של '10/1/2020 – 3/31/2021'.

הפעל חישוב של TCS עבור הלקוח:

חשבונות חייבים>לקוחות > כל הלקוחות

רישום חשבונית ועסקאות תשלום ומחשוב של TCS.

• סף מגבלה : 50,00,000

• TCS rate : 0.0750%

• להלן הוא פרטי העסקה :

הערה: המשתמש חייב כוונון ידני של הסכום המחושב של TCS כאשר המערכת חוצה בפעם הראשונה את הסכום סכום סף. ההבדל יהיה משני. הווריאציה בחישוב היא עקב האלגוריתמים הנוכחיים פועל באופן שונה. הוא יתוקן ב- הבא הפצה.

 ערך חשבונאות :

כאשר חשבונית תפורסם, מול ערך תנועת התשלום האחרון יפורסם כמפורט להלן

 TCS ב- רכישה של רכישות שהונו על-ידי הספק:

במקרה ש- TCS ינוך כנגד הארגון על-ידי מוכר ספק, המשתמש יכול להחיל את אותה קבוצת ניכוי מס במקור "TCS על מכירות של goods". הסף לא יחול על תנועת הרכישה.   בעת רישום רכישה, הזמן סכום TCS נותק על-ידי הספק שפורסם בחשבון הניתן לשחזור של TCS ישירות.  משתמשים יש להוריד את טופס 26AS מ- govt. אתר האינטרנט כדי להתאים לכמות הניתנת לשחזור לפני קבלת תביעה מהממשלה.

כל ארגון ידרוש זיכוי עבור ניכוי TCS לאחר מפייס את ניכוי עם Form 26AS.

עבור אל מס>>Inquiries ו- דוחות>TDS/TCS

משתמשים יכולים לבחור שדות עמודה כדי ליצור את הדוח.

תופעות

כאשר התשלום שנאסף מלקוח חורג מ- 50 פריטים ל- INR לאק במהלך השנה הפיננסית. 

סיבה

האיסוף כנגד שיקול המכירות חורג מ- 50 לכה של INR. 

פתרון

ניכוי TCS על סכום בסיס בתוספת מס GST . 

פרטי תיקון חם

גירסת כספים של Dynamics 365 Fix Build 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

מידע נוסף

באפשרותך לפנות לתמיכה הטכנית עבור Microsoft Dynamics באמצעות טלפון באמצעות קישורים אלה עבור טלפון ספציפי למדינה מספרים. לשם כך, בקר באחד מהאתרים הבאים של Microsoft:

 שותפים

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

לקוחות

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

במקרים מיוחדים, חיובים שהם בדרך כלל ניתן לבטל שיחות תמיכה אם תמיכה טכנית Professional עבור Microsoft Dynamics ומוצרים קשורים קובע כי עדכון ספציפי יפתור את הבעיה. עלויות התמיכה הרגילות יחולו לשאלות תמיכה נוספות ובעיות נוספות שלא עומדות בדרישות עדכון ספציפי הנושאל.