第 194 四半期の商品購入時の TDS

TDS の利率 u/s 194Q

この TDS プロビジョニングのスコープは、例の助けを借りたものになります。

2020 年 3 月 31 日で終わる財務年度の売上高が 10 クローレを超え、販売者からの商品の購入が前年の 50 lakhs を超える値または集計の値である場合、 セクション 194Q に記載されている TDS プロビジョニングは、お客様に適用されます。PAN が提供されている場合は @ 0.1%、それ以外の場合は 5% が差し引かれる予定です。

ここで、ターンオーバーが 10 クローレスを超えないとします。セクション 194Q は適用されません。 ただし、販売者のターンオーバーが Rs.10crores を超えると、セクション 206(1H) で TCS を収集する責任が生じ、

セクションでは、所得税法の他のセクション (行為のセクション 206(c)(1H) で収集された TCS 以外) のトランザクションで TDS が差し引かれる場合、トランザクションで TDS を差し引く必要はありません。

新しい法律の適用可能性の日付または財務年度の開始日から計算されるしきい値の制限額。

INR の購入制限の場合。 50 lakhs under section 194Q previous year, be purchasing limit of INR 50 lakhs to considered from 2021 年 4 月 1 日(2021 年 7 月 1 日から考慮しない)

この要件に対処するために、Dynamics 365 F&O は、ベンダーに新しいセットアップの初期しきい値を提供しました。 ユーザーは、2021 年 4 月 1 日から 6 月 30 日まで購入トランザクションを蓄積し、累積された合計値を各ベンダーの初期しきい値として個別に定義できます。 この値は、しきい値の制限と比較するトランザクションの合計値の一部と見なされます。

セクション 194Q の TDS は、請求書の合計額 (GST を含む) または GST 金額を除く課税額で差し引かれる必要がありますか。

CBDT は、この問題に関する明確化を発行する必要があります。 ただし、Dynamics 365 F&O の事前しきい値機能では、TDS または TCS の計算に "GST を含むその他の税金" を含めるか除外するオプションをユーザーに提供します。 ユーザーは、保有税グループの下で、TDS 計算の GST 税を除外するオプションを持っています。

セクション 194 Q の TDS のセットアップを実行する手順

2021 年 4 月 1 日から 2021 年 6 月 30 日まで実行されるトランザクションの初期 TDS しきい値を定義するには、機能管理を通じて初期 TDS しきい値オプションを有効にする必要があります。

1. [ワークスペース] に移動し>管理] を選択します。

2. ブラウザーを更新してフォームを有効にする。

しきい値の定義

1. [Tax > Setup > Holding Tax> の定義] に移動します。

2. 新しいレコードを作成します。

3. Set Name = POG

4. [説明 の設定 ] = POG しきい値の定義

5. [しきい 値デザイナー] をクリックします。

6. [新規] を クリックします。

7. [高速] タブの [全般] をクリックします。

8. [ 有効] を = 2021/4/1 に設定する

9. [ 有効] を = 2022/3/31 に設定する

10. 下限 を設定 する = 0

11. 上限 を設定 する = 50,000,000

12. [種類] = [累積 ] を選択します。

13. [累積] にフォーカス: 0 ~ 50,00,000;4/1/2021 - 3/31/2022.

14. POG に注目します。

15. [新規] を クリックします。

16. [高速] タブの [全般] をクリックします。

17. [ 有効] を = 2021/4/1 に設定する

18. [ 有効] を = 2022/3/31 に設定する

19. 下限 を 設定する = 50,000,000

20. 上限 を設定 する = 0

21. 最終 レベルをマークする

22. フォームを閉じます。

税コードの差し控え:

1. [Tax > Holding Tax >コード] に移動します。

2. 新しいレコードを作成する

3. [Withholding tax code = POG] を設定する

4. [Withholding tax name ] = [Purchase of Goods Threshold Definition] (商品の購入しきい値の定義) を設定します。

5. 税 の種類 を設定する = TDS

6. しきい値 階層を選択 する = はい

7. [PAN ベースの累積 ] = [はい] を選択します。

8. [Withholding tax component ] を設定する = POG

9. [ メイン アカウントの設定 ] = 202122

10. Set Settlement period = TDS

11. 売 掛金勘定 の設定 = 1322611

12. [値] ボタンをクリックします。

13. Set Value = 0.1

14. PAN 非可用性 % = 5 を設定する

15. このフォームを閉じる

POG に焦点を当てる

1. 適用しきい 値をマークする

2. [しきい 値の参照] をクリックします。

3. 新しいレコードを作成します。

4. アカウント の種類を 設定する = ベンダー

5. アカウント コードを設定 する = すべて

6. アカウント またはグループを設定 する = 空白

7. しきい 値 を設定する = POG

8. [しきい 値デザイナー] をクリックします。

9. POG に焦点を当てる

10. [新しい 累積] をクリックします。0 – 50,00,000;4/1/2021 - 3/31/2022

11. [新規] を クリックします。

12. PAN 状態 の設定 = 受信済み

13. [高速] タブの [全般] をクリックします。

14. Set value = 0

15. 理由 コードを 設定する = Y

16. [税金 の計算] = [いいえ] を設定します。

17. [ターン オーバーベースに含める] = [はい ] を設定します。

18. [以前に 課税されていないトランザクションを計算する] のマークを解除します。

19. POG に焦点を当てる: 50,000,000 - MAX;4/1/2021 - 3/31/2022.

20. [新規] を クリックします。

21. PAN 状態 の設定 = 受信済み

22. Set Value = 0.1

23. [高速] タブの [全般] をクリックします。

24. [税金 の計算] = [はい] を設定します。

25. [ターン オーバーベースに含める] = [はい ] を設定します。

26. [以前に 非課税トランザクションを計算する] のマークを解除します。

27. フォームを閉じます。

[差し引き税グループの作成]:

1. [Tax > Holding Tax>グループ]に移動します。

2. 新しいレコードを作成します。

3. [Withholding tax group = POG] を設定する

4. Set Description = POG - Threshold Definition

5. [税 の種類 ] = [TDS] を選択します。

6. TDS 計算に GST 税コンポーネントを含める= IGST、CGST、SGST

7. [高速] タブの [セットアップ] をクリックします。

8. [追加] をクリックします。

9. [Withholding tax code = POG] を選択します。

10. [デザイナー] をクリックします。

11. 新しいレコードを作成します。

12. 税 コードを 設定する = POG

13. [ 課税基準] = [ 総金額] を選択します。

14. フォームを閉じます。

[差し引き税グループ] を仕入先アカウントにアタッチします。

1. [買掛金 ] に移動する

2. [INMF-000001, Invoice, and delivery > Holding Tax (Yes), TDS group -POG] を選択します。

請求書のジャーナルを作成して投稿する:

1. [仕入先の請求書] >支払い>に移動します。

2. [新しい>アカウントの種類 (ベンダー )、アカウント (INMF-000001)、請求書(IN-9)、クレジット (15,000,000.00)、オフセット アカウントの種類 (台帳)、オフセット アカウント (600120) をクリックします。既に投稿されているトランザクション 20,000,000、初期しきい値: 20,00,000

3. [差し 引き税] をクリックします。

保有税は、設定されたパーセント (0.1) に基づいて計算されます。 このベンダーの予想通り、初期しきい値を含む合計累積トランザクション値は、次のように 50,000,000 を超えました。

請求書と支払いの両方で TDS が個別に差し引かれる場合の請求書受取時の TDS の反転

所得税法に基いて、TDS は請求書と支払いで差し引かれる必要があります。それより前の方を指定する必要があります。 誤ってユーザーが請求書と支払いの両方で TDS を個別に差し引いた場合、後のトランザクションでの支払い TDS を含む請求書の受け取り時に、逆になります。