Samenvatting

TCS bij verkoop van goederen

 In dit document wordt de functionaliteit van de belasting verzameling bij Bron (TCS) bij de verkoop van goederen. In deze functie wordt beschreven hoe u de basisinstelling voor TCS-aftrek op verkoop van goederentransactie, TCS berekenen op transacties van een klant of op een groep klant, TCS op de transactie wanneer een klant geen PAN heeft getal, enzovoort.

 Volgens sectie 206C (1H) moeten TCS worden verzameld op de tijd van ontvangst van betaling van een klant tegen verkoopoverweging. Wanneer de verkoper ontvangt het bedrag van de betaling TCS wordt afgeschreven op de tussentijdse account en gecrediteerd op de te betalen TCS-account. Bij het posten van een factuur, TCS-bedrag wordt gepost op tussentijdse betalingsrekening en wordt toegevoegd aan de factuurwaarde

 Een ander belangrijk aspect van deze functie is dat als meerdere klanten hetzelfde PAN-nummer hebben, de geaccumuleerde transactiebedrag wordt genomen om te vergelijken met de drempelwaarde voor bepalen of de transactie in aanmerking komt voor TCS-aftrek.

image.png

Het basisbedrag voor TCS-aftrek:

De CBDT vide circular no. 17 Dated 30.09.2020, heeft verduidelijkt dat de verzameling wordt gemaakt met betrekking tot de ontvangst van het bedrag van verkoopoverweging, is er geen correctie op basis van indirecte belastingen, inclusief GST, moeten worden gemaakt voor het inlenen van belastingen in het kader van deze bepaling. Thus, TCS moet worden verzameld op basis van de verkoopoverweging inclusief GST.

Onder bronbelastinggroep heeft gebruiker een optie om de Onderdeel GST-belasting en kosten die moeten worden opgenomen in het basisbedrag voor TCS-berekeningen.

 Er was veel verwarring over de implementatie van deze functie. Als u twijfels wilt verwijderen over de toepassing van nieuwe TCS-bepalingen, heeft het CBDT circulair nr. 17, van 30-09-2020, verduidelijkt dat optie (c ) handiger, realistischer en redelijker is om het verwachte resultaat te krijgen. 

Op PAN gebaseerde opeenhoping van transacties van meerdere klanten:

 In het geval van TCS op "verkoop van goederen" wordt de inhouding van TCS worden gemaakt op basis van PAN-nummer. Als meerdere klanten hetzelfde PAN-nummer hebben, alle transacties die worden uitgevoerd door verschillende klanten die dezelfde PAN hebben, worden geaccumuleerd en vergeleken met de drempelwaarde die is voorgeschreven door de overheid.

 Gebruiker heeft de optie om accumuleren aankoopdrempel op basis van PAN-aantal leveranciers zoals klanten. Het is echter wel mogelijk om cumulatie vindt plaats op basis van leverancier of klant binnen één juridische entiteit. De cumulatie tussen juridische entiteiten valt buiten het bereik.

Het punt van belastinginzameling

 Volgens de interpretatie van TCS op de verkoop van goederen u/s 206C (1H), moet de belasting worden geïnd op het moment van ontvangst'. Het wordt verduidelijkt volgens de wet dat TCS over de verkoop van goederen worden geïnd wanneer de werkelijke betaling wordt ontvangen door de verkoper.

Maar om TCS te verzamelen op de verkoop van goederen, moet de verkoper de verkoopfactuur verhogen, inclusief het bedrag van de TCS, rekening in de boeken als een TCS-verplichting, zelfs in de werkelijke dat het niet betaalbaar is. Hoewel het TCS-bedrag wordt afgeschreven aan de koper, de aansprakelijkheid op grond van sectie 206C (1H) ontstaat pas op het moment dat het bedrag wordt verzameld. Om tegemoet te komen aan deze vereiste nieuwe optie 'Belastingaansprakelijkheid op betaling" wordt toegevoegd onder 'Bronbelastinggroep'.

Bij het markeren van deze optie systeem activeert het veld 'tussentijdse account' onder de bronbelasting code. Op het moment van de boeking van de verkoop van goederen factuur Belastingbedrag wordt gepost naar 'Interim TCS payable account' en debiteren naar 'klantaccount'. Wanneer de gebruiker ontvangt betaling van de koper op dat moment dat systeem een factuur heeft gepost transactie om TCS-aansprakelijkheid bij betaling op te lopen.

 TCS bij Ontvangst vooraf van betaling:

 Elke keer dat de verkoper ontvangt betaling tegen verkoopoverweging of ontvangt u een vooruitbetaling, verkoper is verplicht om TCS af tetrekken onder Sectie 206C(1H). Het probleem doet zich voor in de berekening van het bedrag wanneer het ontvangen bedrag van de betaling de threshold value system to gross-up of transaction value and compute TCS amount waarbij een handmatige aanpassing van de berekende TCS-hoeveelheid vereist is. Eerste twee kwartalen of user have to manually adjust the TCS amount computed on customer payment transacties

  Wijzigingen Opgenomen op basis van cbdt-persbericht:

In eerste instantie voor de nieuwe TCS-inrichting als volgt interpretaties zijn gemaakt door de experts: 

  (a) Belasting die moet worden geïnd wanneer zowel het verkoopbedrag als de ontvangen bedrag als verkoopoverweging groter is dan Rs. 50 lakhs tijdens de vorig jaar;

(b) Belasting die moet worden geïnd wanneer het verkoopbedrag hoger is dan Rs. 50 lakhs, ongeacht het bedrag van de verkoopoverweging dat is ontvangen tijdens de vorig jaar;

(c) Belasting die moet worden geïnd wanneer het bedrag dat als verkoop wordt ontvangen Rs. 50 lakhs, ongeacht het bedrag van de verkoop in het vorige jaar. 

Op basis van de eerste interpretatieoplossing in Dynamics AX2012R3  was beschikbaar op optie (a).

Er was veel verwarring over de implementatie van deze functie. Als u twijfels wilt verwijderen over de toepassing van nieuwe TCS-bepalingen, heeft het CBDT circulair nr. 17, van 30-09-2020, verduidelijkt dat optie (c ) handiger, realistischer en redelijker is om het verwachte resultaat te krijgen.

De oplossing compatibel maken met de nieuwe interpretatie na wijzigingen zijn opgenomen in de bestaande functie:  

  • Geïntroduceerde 'Eerste bereikt drempelwaarde' concept:Volgens CBDT-uitleg kan worden opgemerkt dat deze TCS alleen van toepassing op het bedrag dat op of na 1 oktober 2020 is ontvangen. Maar de drempel is gebaseerd op de jaarlijkse ontvangst, kan worden opgemerkt dat alleen voor berekening van deze drempelwaarde van Rs. 50 lakh, het ontvangstbewijs vanaf het begin van met het boekjaar, dat wil zeggen vanaf 1 april 2020, wordt rekening gehouden.  Bijvoorbeeld een verkoper die Rs. 1 heeft ontvangen crore vóór 1 oktober 2020 van een bepaalde koper en ontvangt Rs. 5 lakh na 1 oktober 2020 is vereist voor het innen van belasting op Rs. Alleen 5 lakh en niet op Rs. 55 lakh [i.e Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (drempel)] maar voor drempelberekeningsbedrag dat vóór 1 oktober is ontvangen, wordt ook in aanmerking genomen.  Om aan deze wijziging te voldoen, hebben we een eerste drempelwaardeconcept.

  • TCS voor het verzamelen van betalingen van de klant tegen verkoopoverweging:

Zoals in CBDT-toelichting "Het kan deze TCS is alleen van toepassing in gevallen waarin de ontvangst van de verkoop bedraagt meer dan Rs. 50 lakh in een boekjaar. Een verkoper bijvoorbeeld die vóór 1 oktober 2020 verkopen van Rs. 1 crore van een bepaalde koper en ontvangt alleen Rs. 10 lakh na 1 oktober 2020 is niet vereist om belasting te innen op 10 lakh als het betalingsbedrag de drempelwaarde niet heeft overschreden van Rs. 50.

Op basis van het bovenstaande bieden we een optie onder Algemene grootboekparameters om TCS-aftrek op de incasso van een klant tegen verkoopoverweging.

  • Direct voucher posting of TCS amount on Betaling en factuurtransactie: In de eerste oplossing voor TCS aftrek, is de boeking gemaakt via gerelateerde vouchers. Redesign based CBDT press opmerking stelt de gebruiker in staat om TCS-bedrag rechtstreeks in het grootboek te posten zonder dat deze wordt geplaatst via een gerelateerde voucher.

  • 'TCS on sales' wanneer toegepast op AP Transaction post-tax amount in recoverable account: In case the user applies "TCS on Verkoop" op het TCS-bedrag van de aankooptransactie wordt rechtstreeks naar 'TCS' gepost herstelbare account". User-has to do matching of TCS ledger with Form 26AS overeenkomen om het TCS-bedrag te bepalen voor een claim tegen belastingaansprakelijkheid.

  • Met de kredietnota wordt de TCS omgedraaid zonder dat dit gevolgen heeft voor de geaccumuleerde waarde voor de drempel:Als de belasting moet worden berekend op basis van de tegenprestatie die de koper heeft ontvangen, de aanpassing die is aangebracht aan het grootboek van de koper door de kredietnota uit te geven, wordt niet invloed hebben op de belasting die moet worden geïnd. De posting blijft hetzelfde als de verkoper na de belastinginzameling enige vergoeding betaalt voor de koper. In een dergelijke situatie is het bedrag van de verkoop dat zo is ontvangen door de verkoper mag niet worden verminderd met het bedrag dat zo wordt gerestitueerd voor de berekening van TCS.

  • Gebruiker kan de standaardinstelling van de TCS-groep inschakelen vanuit Factuuraccount:Onder optie voor functiebeheer wordt de gebruiker standaardinstelling van TCS-groep bij verkoop inschakelen transactie vanaf het factuuraccount in plaats van het klantaccount. Op deze manier kan de om rekening te houden met het factuurscenario van derden.

  • Gebruiker kan de standaardinstelling van de TCS-groep inschakelen vanuit leveranciersaccount in aankooptransactie:onder optie functiebeheer is verstrekt aan de gebruiker om de standaardinstelling van de TCS-groep bij aankooptransactie in te stellen als 'TCS withholding group' is attached to the vendor account.

 Scenario's buiten bereik:

  • Transacties tussen bedrijven vallen buiten het bereik voor deze functie.

De functie wordt in het volgende ondersteund of nieuwere versies van Financiën:

  • Dynamics AX2012R3

 Stappen voor het instellen van TCS bij verkoop van goederen (op basis van betaling) :

Er zijn drie verplichte instellingen gebruiker moet doen om 'TCS on sales of good' in te stellen op basis van betalingsinzameling :

a. Functie inschakelen via functiebeheer :

Artikel 206C(1H) bepaalt dat belasting vereist is om verzameld waar het bedrag wordt ontvangen als tegenprestatie voor de verkoop van goederen. In eenvoudige woorden: de belasting moet worden geïnd op de plaats waar het bedrag wordt ontvangen op of na 01-10-2020. De triggergebeurtenis is dus de ontvangst van verkoopoverwegingen. Als u de functie voor een verzameling betalingsgebruikers wilt inschakelen, is dit ingeschakeld functie onder 'General ledger parameter'. 

Pad : Algemeen Grootboek > Setup > Algemene grootboekparameters > Direct Belastingen

image.png

b. Verplicht de optie Drempelhiërarchie inschakelen in de belastingcode 'TCS on sales' voor deze functie:

het zou nodig zijn om markeer 'Drempelhiërarchie inschakelen' in de belastingcode 'TCS on sales of goods' om toe te passen TCS-tarief op basis van en zonder PAN-voorwaarde.

c. Markeren "Liability on payment" selectievakje onder-bronbelastinggroep "TCS on sales"

Het is essentieel om het selectievakje 'Aansprakelijkheid bij betaling' om TCS af te sluiten op het moment van verzameling

van betaling.

Opmerking :

  1. In als de gebruiker geen 'aansprakelijkheid voor de betaling' aanmerkt, wordt het systeem TCS-aansprakelijkheid op de factuur.

  2. In het geval dat de gebruiker de functie niet inschakelen onder Algemene grootboekparameters 'TCS-berekening inschakelen bij betalingsverzameling op basis van klant" wordt rekening met zowel het factuur- als het betalingsbedrag voor drempelbepaling. (Zoals momenteel werkt na de eerste release van de functie op TCS bij verkoop )

Initialized "Initial threshold achieved value " :

TCS is van toepassing vanaf 1 oktober, maar voor de drempelbepalingstransactie cumulatie vindt plaats vanaf 1 april van elk boekjaar.

Voorbeeld van hoe geaccumuleerd de waarde wordt bepaald voor TCS-berekening:

Drempelwaarde voor stelwaarden waarde INR 0,50,00,000  

TCS van toepassing vanaf 1oktober 2020  

Volgende transactie uitgevoerd zoals hieronder:  

image.png


Voor klant Initial de geaccumuleerde waarde wordt als hieronder bepaald:   

Betaling ontvangen van 1april tot en met30 september 2020 (15.00.000+5.00.000+20.00.000) =40.00.000  

Aanvankelijk geaccumuleerd waarde = 40.00.000 

Eerst betalingswaarde na 10oktober 2020 =12.00.000 

Totaal geaccumuleerd waarde = 40.00.000+12.00.000= 52.00.000 

TCS wordt berekend zoals hieronder: 

52.00.000-50.00.000=2.000.000 *0,1% = 20  

     De eerste geaccumuleerde waarde berekenen na de nieuwe installatie is geïntroduceerd:

      Pad: Belasting >Setup>Inholding Belasting > eerste bereikt drempelwaarde

  image.png

Optie Eerste drempelwaarde bereikt waarde:

Open het formulier en definieer het datumbereik 1april 2020 tot 30september 2020 en klik op de knop Initialized. De betaling transactie die in het opgegeven datumbereik wordt uitgevoerd, wordt automatisch beschouwd als om de eerste drempelwaarde te bepalen die voor elke klant is bereikt. Wanneer het proces 'initialiseren' is uitgevoerd, wordt de knop Initialiseren uitgeschakeld en kan het niet meer worden ingeschakeld opnieuw. 

Gebruikers kunnen de door het systeem gegenereerde begindrempelwaarde bewerken voor elke klant en bij het opslaan wordt deze geregistreerd voor de klant. Gebruikers kunnen ook handmatig nieuwe klanten toevoegen, voor het geval de nieuwe klant wordt gemaakt in de na het initialisatieproces. De eerste drempelwaarde is echter wel nodig om handmatig bij te werken.

image.png

Nieuwe bronbelastingcode 'Verkoop van goederen' maken:

Pad: Belasting>Setup>bronbelastingcode voor >Verkoop van goederen

image.png

Wanneer de gebruiker het 'bronbelastingonderdeel' van typ 'TCS' het nieuwe veld 'Tussentijds account' wordt ingeschakeld.

Geen account selecteren totdat u het selectievakje 'Belasting' incheckt aansprakelijkheid bij betaling" onder 'Bronbelastinggroep.

Selecteer 'Drempelhiërarchie inschakelen'- 'Ja'.

Bij de selectie van 'Ja' 'op PAN gebaseerde opeenhoping' wordt de optie inschakelen

Gebruiker kan deze optie markeren als het omgaan met klanten de hetzelfde PAN-nummer.

Een nieuwe maken bronbelastinggroep 'Verkoop van goederen'.

Pad: Belasting>instelling>groep voor bronbelasting>Verkoop van goederen

image.png

Een bronbelastinggroep maken met het belastingtype 'TCS' en een markering selectievakje "Belastingaansprakelijkheid bij betaling"-Ja.

Ga hierna terug naar het formulier bronbelastingcode en selecteer " "Interim TCS payable account" in het veld 'Tussentijds account' gemaakt in de grafiek met het boekingstype 'India withholding tax (TCS)

GST-belastingonderdeel opnemen als een deel van het TCS-basisbedrag berekening onder het veld 'GST-belastingcomponent opnemen voor TDS of TCS berekening "

Als kosten geen deel uitmaken van TCS-berekeningsselectie "Ja" onder het veld 'Kosten uitsluiten voor TDS- of TCS-berekening'

Klik op de knop 'Designer' in het actiedeelvenster en definieer de TCS-berekeningsformule.

Definities van drempelwaarden definiëren:

Pad: Fiscale > Instelling > drempeldefinities.

Drempeldefinitie definiëren voor 'Verkoop van goederen'.

Er moeten twee drempelplaten worden gedefinieerd.

  • 0-Max

  • Max-0

image.png

TCS Threshold setup for "Sale of goederen"

TCS voor de verkoop van goederen is van toepassing op één klant of meerdere klanten met hetzelfde PAN-nummer.

Als het PAN-nummer van de klant niet beschikbaar is, is het hogere belastingtarief van toepassing na het overschrijden van het vrijgestelde omzetbedrag.

Als een klant een PAN-nummer heeft, is er een lager belastingtarief van toepassing.

Gebruikers moeten drempelverwijzing voor klanten definiëren:

image.png

Klik op Threshold Designer

Definieer twee plakken met de optie:

  • Met PAN-nummer

  • Zonder PAN-nummer

Definieer een afzonderlijk TCS-tarief voor elke optie.

Bij het definiëren van de berekeningsbasis voor vrijgestelde plak

  • Belasting berekenen – Nee

(Een andere optie Belasting berekenen – Ja en waarde – 0) 

  • Bereken eerdere niet-fiscale transacties-Nee.

  • Opnemen in omzetbasis – Ja.

Bij het definiëren van de berekeningsbasis voor belastbare plak

  • Belasting berekenen – Ja.

  • Bereken eerdere niet-fiscale transacties-Nee.

  • Opnemen in omzetbasis – Ja.

image.png

Het is erg belangrijk om op te merken dat in de 'Drempelwaarde' designer" gebruiker moet de datum voor elke plak definiëren van 1-4-2020 – 31-31-2021. Het systeem controleert of het drempeldatumbereik de begindatum bevat bereik. Als dat zo is, wordt het gedefinieerde initiële bedrag in het systeem gebruikt als onderdeel van omzet en houdt geen rekening met de transacties tijdens de begindatum voor de omzet tijdens het datumbereik is gedefinieerd als het beginbereik bedrag. In het bovenstaande geval is het drempeldatumbereik '1-4-2020 – 3-31-2021' bevat het datumbereik '1-4-2020 - 30-9-2020', dus de eerste drempelbedrag als onderdeel van de omzet en cumuleert vervolgens de betalingen van datumbereik '10-1-2020 – 3-31-2021' als een ander onderdeel van de omzet. Ten slotte wordt de totale omzet is het eerste drempelbedrag + cumulatief bedrag van '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Berekening van TCS voor de klant activeren:

Accounts Vorderingen>klanten > alle klanten

image.png

Boeking van factuur en betalingstransacties en berekeningen van TCS.

  • Drempelwaarde limiet : 50.00.000

  • TCS rente : 0,0750

  • Hieronder is transactiedetails:

image.png


Het belastingtarief in drie decimalenBelangrijkste scenario's die worden behandeld:

  • Verkooporder

  • Factuur voor vrije tekst

  • Logboek klantbetaling

  • Projectfactuur

  • Algemeen dagboek

  • Logboeken met meerdere lijnen

  • TCS via factuuraccount

  • OP PAN gebaseerde opeenhoping van drempelwaarde

  • Kredietnota

 

Wanneer de gebruiker initializes 'Initial Threshold achieved value' wordt door het systeem berekend en weergave INR 53.00.000. 

Bij het posten van betaling van 2.00.150 ontvangen van de klant volgende boekingsinvoer wordt gepost:

Boekingsgegevens: 

image.png

Opmerking: De gebruiker moet de berekende hoeveelheid TCS handmatig aanpassen wanneer het systeem voor het eerst de drempelwaarde. Het verschil is klein. De variatie in de berekening is omdat de huidige algoritmen anders werken. Deze wordt in de volgende release.

Wanneer een factuur wordt gepost, tegen de laatste betaling transactieinvoer wordt als hieronder gepost

  image.png

 TCS op Aankoop van goederen die door de leverancier worden afgetrokken:

Voor het geval TCS wordt afgetrokken door de organisatie door de verkopende leverancier, kan de gebruiker dezelfde bronbelastinggroep 'TCS on sales' toepassen van goederen". De drempelwaarde is niet van toepassing op de aankooptransactie.   Bij boekingsaankoop, order-TCS-bedrag afgetrokken door leverancier die rechtstreeks is gepost op TCS-herstelbare account.  Gebruikers moeten Formulier 26AS downloaden van govt. om het herstelbare bedrag aan te passen voordat u de overheid claimt.

image.png

 Elke organisatie claimt krediet voor TCS-aftrek na het combineren van de aftrek met formulier 26AS.

Ga naar>>Vragen > Belasting >bronbelasting > TCS

Gebruikers kunnen vereiste kolomvelden selecteren om het rapport te genereren.

image.png




Symptomen

Wanneer de contante betaling die bij de klant wordt ingezameld, in het boekjaar hoger is dan 50 Lakhs. 

Oplossing

TCS-tarief toepassen op een bedrag dat de geaccumuleerde betalingswaarde overschrijdt, is meer dan 50 lakh. 

Hotfix-informatie

Gebruiker moet oorspronkelijke TCS installeren op verkoopfunctie via KB 4089749 en KB4528707. Daarna moet u de huidige oplossing installeren via KB 4598394.The installatieorder is hetzelfde als oplopende getalorder, dat wil zeggen KB4089749 ->  KB4528707 -> KB4598394.


https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4598394


Meer informatie

U kunt contact opnemen met de technische ondersteuning voor Microsoft Dynamics per telefoon met behulp van deze koppelingen voor landspecifieke telefoon getallen. Ga hiervoor naar een van de volgende Microsoft-websites:

 Partners

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Klanten

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

In speciale gevallen worden kosten normaal gesproken voor ondersteuningsoproepen kan worden geannuleerd als een technische ondersteuning Professional voor Microsoft Dynamics en gerelateerde producten bepaalt dat een specifieke update lost uw probleem op. De gebruikelijke ondersteuningskosten zijn van toepassing om aanvullende ondersteuningsvragen en problemen die niet in aanmerking komen voor de specifieke update in kwestie.

Opmerking Dit is een snel publiceren-artikel dat rechtstreeks is gemaakt op binnen de Ondersteuningsorganisatie van Microsoft. De informatie in dit document is als antwoord op nieuwe problemen. Als gevolg van de snelheid in ter beschikking stellen, kunnen de materialen typografische fouten bevatten en kunnen op elk moment zonder kennisgeving worden gewijzigd. Zie Voorwaarden van Gebruikvoor andere overwegingen.



Meer hulp nodig?

Uw vaardigheden uitbreiden
Training verkennen
Als eerste nieuwe functies krijgen
Deelnemen aan Microsoft insiders

Was deze informatie nuttig?

Hoe tevreden bent u met de vertaalkwaliteit?
Wat heeft uw ervaring beïnvloed?

Bedankt voor uw feedback.

×