Habilitar o recurso
Vá para o espaço de trabalho de gerenciamento de recursos e habilita o recurso As diferenças fiscais registram-se pelo método balance.
Observação! Esta etapa só está disponível para Dynamics 365 para finanças e operações]
Quando você habilita o recurso, os novos registros fiscais a seguir estão disponíveis para instalação:
Cálculo de imposto temporário differences by balance method
Cálculo de imposto constante differences by balance method
Além dos registros fiscais existentes:
Cálculo de imposto temporário differences
Cálculo de imposto constante differences
Visão Geral
Registro fiscal Cálculo de diferenças fiscais temporárias por O método balance tem as seguintes fontes:
- módulo Ativos fixos (Rússia)
- adiamentos
- registros de impostos para débitos ruins reserve
Isso significa que esse registro fiscal pode gerar imposto diferenças quando:
- há saldos diferentes em modelos de valores de ativos fixos RAP e TAX
- há saldos diferentes em adiamentos modelos de valor RAP e TAX
- há diferentes reservas para débitos ruins no modelo de valor RAP e TAX
Registro fiscal Cálculo de diferenças fiscais constantes por O método balance tem as seguintes fontes:
– registro fiscal Despesas e receitas que não influenciam a base de imposto.
Os seguintes registros fiscais não estão incluídos nas fontes para esse registro fiscal (comparando ao registro fiscal Cálculo de diferenças fiscais constantes):
- restauração de bônus de depreciação
- reservas para dívidas ruins,
isso se deve ao fato de que esses ativos estão se formou temporariamente diferenças fiscais a partir de 2020.
Observe que você pode calcular o existente e o recém-
adicionados registros fiscais em paralelo. É recomendável mover novos registros fiscais e
gerar transações de razão para diferenças fiscais com base em novos registros fiscais.
Instalação
1. Configurar contas de razão para impostos adiados em Ledger postagem de grupos de imposto sobre lucros ( Imposto > Instalação > Imposto deLucro)
2. Configurar contas de razão para compensação adiada tax in Ledger posting groups (Tax > Setup > Sales tax)
Observação: de acordo com a metodologia recomendações de aplicação do novo padrão de contabilidade PBU18, as empresas têm uma opção do ano de 2020 sobre como calcular o imposto de lucro atual: com base na contabilidade ou com base na declaração de imposto de lucro (dados de contabilidade fiscal).
Ao calcular o lucro atual com base em dadoscontábeis, postagem de razão de diferenças fiscais temporárias (DTA – ativo fiscal adiado e DTL – responsabilidade fiscal adiada) devem ser postadas em correspondência com o imposto da conta de razão 68.profit – o mesmo de antes. Nesse caso, a postagem de razão de diferenças fiscais constantes também deve ser postada em correspondência com a conta de ledger 68.profit tax.
Ao calcular o lucro atual tax based on profit tax declaration (tax accounting data), ledger postagem de diferenças fiscais temporárias (DTA – ativo fiscal adiado e DTL – Responsabilidade fiscal adiada) deve ser postada em correspondência com a conta de ledger 99. Nesse caso, não há postagem de razão de diferenças fiscais constantes.
A empresa deve fazer uma escolha e gravar na política de contabilidade.
Se você calcular o imposto de lucro atual com base na contabilidade data, especifique a conta de razão "68" no campo Imposto de vendas a pagar.
Se você calcular o imposto de lucro atual com base no imposto sobre lucros dados da declaração, especifique a conta de razão "99" no campo Sales tax payable.
3. Configurar códigos de despesas.
Vá para Configuração de > imposto sobre > lucro > códigos de despesas. Selecione códigos de despesas que são usados adiamentos postandos ou esse imposto constante de formulário differences. Para esses códigos de despesas, especifique o código de imposto de vendas para o lucro tax in the field Sales tax code (you should first create a sales tax code with value equal to profit tax rate, you should also set up Ledger posting group for this sales tax code).
Observação. Essa configuração é usado para cálculo de diferenças fiscais temporárias que são formadas com base em adiamentos e também para cálculo de diferenças fiscais constantes.
4. Configurar registros fiscais.
Vá para Configuração de > imposto > lucro > Registros.
Criar registro fiscal com o tipo Register igual a Calculation de diferenças fiscais temporárias pelo método balance.
Na Guia Parâmetros Rápidos, selecione código de imposto de vendas para linhas com nome de parâmetro igual a Código de imposto para depreciação de FA,Imposto code for debt reserves.
Observação. Essa configuração é usada para cálculo de temporário diferenças fiscais que são formadas com base em ativos fixos e débitos ruins reserves.
5. Vá para General ledger > de configuração do diário >nomes de diário e configure o diário para postagem de livros de diferenças fiscais por método balance. Selecionar Diferenças fiscais pelo método balance no campo Tipo de diário.
Calcular registros fiscais
1. Criar e calcular o diário de registros fiscais em um maneira usual.
A maneira de trabalhar com novos registros fiscais é semelhante à maneira de trabalhar com todos os outros registros fiscais. Vá para Tax > Entradas do Diário > Tax registrar diário. Crie um diário e calcule os registros fiscais.
Novo registro fiscal Cálculo de diferenças fiscais temporárias por método balance contém a mesma lista de campos que o cálculo do registro fiscal existente de diferenças fiscais temporárias e também contêm novos campos Valor do livro na contabilidade,valor do livro na contabilidade fiscal. Esses campos mostram balance valor do ativo no final do período. Campos DLA/DTLinicial e DTA/DTL mostram valores de DTA (ativo fiscal adiado) / DTL (imposto adiado responsabilidade) no início e no final do período subsequentemente. Cálculo de esses valores são os seguintes requisitos do método balance.
2. Criar postagem de livro-razão para diferenças fiscais
Maneira de criar postagem de livros de diferenças fiscais por saldo é semelhante à maneira existente de criar postagem de livro-razão de imposto diferenças, mas um novo item de menu deve ser usado.
Vá para As > de registro no diário > registro fiscal. Selecione diário e clique em Diário de Razão >Diferenças fiscais por saldo método.
Observe o seguinte:
Se o diário de registros fiscais não conter diferenças fiscais antigas registra e, em seguida, o item de menu de > de lista de registros de diferenças fiscais não é disponível. Da mesma forma, se o diário de registros fiscais não conter novo imposto registros de diferenças, em seguida, o diário de Ledger > diferenças fiscais por saldo item de menu do método não está disponível
Se o usuário gerou um diário de razão com transações para diferenças fiscais de um tipo (accrual (antigo) ou método balance (novo)), em seguida o segundo item de menu fica inativo. Ou seja, é impossível simultaneamente criar postagem de livro-razão para diferenças fiscais usando o antigo e novo métodos.
