Как вычесть суммы дисконтирования и списаемые суммы из налоговых обязательств штата о продажах в Accounting Express, в accounting Professional или в Small Business Accounting

ВВЕДЕНИЕ

Во многих штатах предприятия могут вычитать сумму дисконтирования и сумму списания из общей суммы валового объема продаж, прежде чем компания вычисляет налоговую ответственность за продажу. Поскольку эти суммы дисконтирования и суммы списания не вычтены из отчета о налоге на продажу в Microsoft Office Accounting Express, в Microsoft Office Accounting Professional или в Microsoft Office Small Business Accounting, необходимо внести корректировку в окне Настройка налога с продаж, если это разрешается штатами. Обратитесь к консультанту по бухгалтерскому учету, чтобы узнать, относится ли это удержание к вашей компании. В этих действиях предполагается, что вы используете одну налоговую группу.

Дополнительная информация

Чистая облагаемая налогом сумма продаж — это конечная сумма в рублях, к которой применяется ставка налога. Чтобы определить чистую облагаемую налогом сумму продаж, используйте следующую формулу:

Чистый налогооблагаемый объем продаж = A – B – C — DВ следующей таблице описаны переменные в формуле.

Примечание. По умолчанию ответственность за налог с продаж рассчитывается из итога в столбце Taxable в отчете Sales Tax Liability. Итог в столбце "Облагаемая налогом" не используется в следующих действиях, так как он включает суммы налогов из других транзакций.

Чтобы вычислить чистую облагаемую налогом сумму продаж, выполните указанные здесь действия.

1. Вычислить общую сумму дисконтирования и сумму списания для облагаемых налогом продаж. Для этого выполните следующие действия:

   1. В меню Отчеты найдите пункт Клиенты и отчеты,а затем щелкните История транзакций клиента.

   2. На панели инструментов в поле Диапазон дат установите даты, которые должны совпадать с периодом налоговых платежей, и нажмите кнопку Обновить отчет.

   3. На панели инструментов нажмите кнопку Экспорт в Excel.

   4. В Microsoft Excel итог столбца Discount, а затем итог столбца Write-Off.
      
      Примечание. Дополнительные сведения о сумме столбцов в Excel см. в разделе "Сложить числа" в Microsoft Excel справке.

   5. Добавьте два итога из шага 1d и обратите внимание на число.
      
      Примечание. Это число используется для уменьшения общего объема валовой продаж и связанной ответственности по налогам с продаж после удаления любых сумм дисконтирования и сумм списания денежных средств, связанных с нетаксируемыми счетами-фактурами о продажах, на следующем шаге.

   6. Вычитайте сумму дисконтирования и сумму списания, связанную с нетаксируемыми счетами, из итоговых сумм на шаге 1e. Для этого выполните следующие действия:

      1. В отчете История транзакций клиента дважды щелкните строку платежа, содержаную сумму дисконтирования или сумму списания.

      2. Запишите все номера счетов, на которые ссылается столбец Счет и которые содержат значения в поле Скидка на наличные или в поле Выписать. Для каждого счета отслеживайте номер платежа, номер счета, сумму списания и сумму скидки.

      3. Нажмите кнопку Сохранить и закрыть.

      4. Повторите шаги 2-3.

      5. В отчете История транзакций клиента найдите номер счета из шага f2 и дважды щелкните строку, содержаную счет.

      6. Если сумма в поле Налог с продаж составляет 0,00долларов США, счет является нетаксируемым счетом, который должен оставаться в списке, который был записан в шаге f2.
         
         Если поле Налог с продаж содержит сумму, перекрестите счет, записанный в шаге f2.

      7. Повторите действия f5–f6 для всех счетов, которые были записаны в действии f2. В этом процессе определяются суммы дисконтирования и суммы списания, связанные с нетаксируемыми продажами.

      8. Итоговые суммы дисконтирования, а затем итоговые суммы списания.

      9. Добавьте два итога из шага f8, а затем обратите внимание на число.

      10. Вычитать сумму на шаге f9 из итога на шаге 1e. Результат поможет вам снизить налоговую ответственность за продажу.

2. Сгенерировать отчет "Прибыль и убытки". Для этого в меню Отчеты выберите пункт Организация и финансовые показатели, а затем щелкните Прибыль и убытки.

3. На панели инструментов в поле Диапазон дат установите даты, которые должны совпадать с периодом уплаты налогов. Затем нажмите кнопку Обновить отчет.

4. Найдите счет продаж, который используется для отслеживания поступлений, и обратите внимание на баланс счета.
   
   Примечание. Если вы используете несколько учетных записей для отслеживания поступлений, совокупные все остатки средств на счете.

5. Создание отчета о налоге на продажу. Для этого в меню Компания навести указатель мыши на пункт Налог с продаж, а затем щелкните Просмотреть налоговую ответственность за продажу.

6. На панели инструментов в поле Диапазон дат установите даты, которые должны совпадать с периодом уплаты налогов. Затем нажмите кнопку Обновить отчет.

7. Обратите внимание на итоговое число в столбце Taxable для налогового агентства штата.

8. Вычитать налогооблагаемые продажи, которые вы указали в шаге 7, из общего объема продаж в отчете "Прибыль и убытки" из шага 4. Результатом является нетаксисируемый объем валовой продаж (B), который используется в чистой формуле облагаемых налогом продаж.

9. Вычислять чистую облагаемую налогом сумму продаж с помощью формулы. Для этого возьмите общий объем продаж из отчета "Прибыль и убытки" на шаге 4, а затем вычитайте нетаксируемые валовой объем продаж из шага 8. Затем вычитаем общую сумму дисконтирования и сумму списания, связанную только с налогами на продажу. (Вы вычислили эту сумму на шаге f11.)

10. Умножайте чистую облагаемую налогом сумму продаж на шаге 9 на ставку налога с продаж штата, чтобы получить новую сумму налога с продаж.
    
    Чтобы найти правильную ставку налога, выполните следующие действия:

    1. В меню Компания найдите пункт Налог с продажи щелкните Управление налоговыми кодами продаж.

    2. В области Налоговый код щелкните, чтобы выбрать налоговый код штата, и нажмите кнопку Изменить. Ставка налога появится в столбце Ставка.
       
       Примечание. Если в течение периода налоговых платежей произошла смена ставки, может быть указано несколько ставок. При изменении ставки обратитесь за помощью к специалисту по бухгалтерскому учету.

11. Вычитать новую сумму ответственности налога с продаж штата из первоначальной ответственности по налогам с продаж.
    
    Примечание. Чтобы найти первоначальный налог с продаж штата, в меню Компания найдите пункт Налог с продаж, а затем щелкните Налог с продаж. Исходная ответственность за налог с продаж отображается в столбце Tax due (Срок налога).

12. Введите разницу, вычислили на шаге 11 в качестве корректировки в окне Настройка налога с продаж. Для этого выполните следующие действия:

    1. В меню Компания найдите пункт Налог с продажи нажмите кнопку Скорректировать налог с продаж.

    2. В поле Дата вступления в силу введите дату, включенную в налоговый период платежа.

    3. В поле Номер записи дневника примите номер записи в дневнике по умолчанию или введите другой номер.

    4. Выберите общий счет для учета доходов в поле Налоговые доходы
       или расходы. Обычно нужно выбрать учетную запись скидок или списаный счет.

    5. В поле Налоговый код для корректировки выберите уменьшаемый налоговый код.

    6. Щелкните, чтобы выбрать поле Уменьшить, а затем введите сумму корректировки в поле Сумма.

    7. Нажмите кнопку ОК, чтобы закрыть окно Настройка налога с продаж.