Введение
Португальский (Бразилия) состояния RS, SP SC определен и реализован новый процесс для расчета и сообщить о компенсации и restitution ICMS ST суммы налогов в Внутренние операции окончательной потребителям, когда товары приобретаются в налоговой группе regime подстановки (ICMS-ST). Этот процесс применяется для предприятий розничной торговли и компании не розничной торговли
Как правило налогоплательщика следует определить в месяц базовая разницу между суммой ICMS ST Расчет в входящих финансовых документов и ICMS ST суммой, вычисленной в Исходящие финансовые документы для конечного потребителя. Другие исключения и конкретных в зависимости от определения состояния может применяет правила
Это Разница называется: корректировка ICMS ST, так как данное исправление может быть положительным (+) или минус (-) и оно должно сообщаться в SPED финансового или других связанные операторы налога.
Пример высокого уровня
Покупка - BC ICMS принимаемые финансового документа ST = 80,00
Расчет ICMS ST = > 80,00 * 18% = R$ 14,00
Продажа - исходящие базовая сумма финансового документа = 90,00
Эффективность ICMS ST = 90,00 * 18% = R$ 16,20
Сумма ICMS ST в дополнение к = R$ 16,20 (ST ICMS эффективных) - R$ 14,00 (ICMS ST от покупки) = R$ 2,20 (> 0,00)
или
Покупка - ST BC финансового документа принимаемые = 80,00
Расчет ICMS-ST = > 80,00 * 18% = R$ 14,00
Продажа - исходящих финансового документа Базовая сумма = 70,00
Начиная с ICMS ST = 70,00 * 18% = R$ 12,60
Сумма ICMS ST для restitution= R$ 12,60 (ICMS ST При наличии) - R$ 14,00 (ICMS ST от покупки) = $ R -1,40(< 0,00)
Обзор
Сан-Паулу состояние реализации
Была введена новая инструкция налога с именем CAT 1219 по состоянию SP где компании должны отправлять ICMS ST налоговой декларации на ежемесячной базы для налога дополнения и restitution ICMS ST сумм.
Инструкция файл создан на основе версии 1.1.0 руководства макет документа.
Область
КОШКА 1218 инструкция включает в себя создание следующие записи:
Запись 0000- открывающей инструкции и идентификации налогоплательщиков и Идентификация участника
Number |
Поле |
Описание |
||||||||
01 |
REG |
Содержит основного текста «0000» |
||||||||
02 |
PERIODO |
Отчетный период |
||||||||
03 |
NOME |
Имя сущности бизнес |
||||||||
04 |
CNPJ |
Регистрационный номер объекта в CNPJ |
||||||||
05 |
IE |
Регистрация состояния сущности |
||||||||
06 |
COD_NUM |
Код IBGE |
||||||||
07 |
COD_VER |
Код версии макета. Заполнить вручную в отчеты, запустите. |
||||||||
08 |
COD_FIN |
Назначение файла, код заполнено вручную запустить отчет:
|
Запись 0150 -ТАБЛИЦА УЧАСТНИКА
Только Участники с операциями в период; одна запись на участника
Number |
Поле |
Описание |
01 |
REG |
Содержит основного текста «0150» |
02 |
COD_PART |
Идентификационный код участника |
03 |
NOME |
Деловые или личные имя участник. |
04 |
COD_PAIS |
Код страны участника |
05 |
CNPJ |
Участник CNPJ |
06 |
CPF |
Участник CPF |
07 |
IE |
Регистрация состояния участника |
08 |
COD_MUN |
Код IBGE |
Запись 0200 -КОД ТАБЛИЦЫ ЭЛЕМЕНТА
Только элементы с помощью операций записи 1100. Одна строка для каждого элемента.
Number |
Поле |
Описание |
01 |
REG |
Содержит основного текста «0200» |
02 |
COD_ITEM |
Код товара |
03 |
DESCR_ITEM |
Описание товара |
04 |
COD_BARRA |
Штрих-код продукта |
05 |
UNID_INV |
Единица измерения запасов |
06 |
COD_NCM |
Код классификации финансовых |
07 |
ALIQ_ICMS |
ICMS ставкам, действующим на элемент Внутренние операции |
08 |
CEST |
Налоговый код описатель подстановки |
Запись 1050 – БАЛАНС ЗАПИСЬ
Всего Сумма (начальной инвентаризации и запасы окончательной позиции) записей 1100
Для одной строки Каждый элемент файла.
Сведения извлечь из Presumed подлежащие налогообложению сальдо.
Number |
Поле |
Описание |
01 |
REG |
Содержит основного текста «1050» |
02 |
COD_ITEM |
Код товара в соответствии с записью 0200 |
03 |
QTD_INI |
Количество первого элемента в начале периода |
04 |
ICMS_TOT_INI |
Накопленная начальное значение итогового из ICMS поддерживается налогоплательщика, рассчитываемой для номенклатуры в Начало периода |
05 |
QTD_FIM |
Окончательный товара в конец периода |
06 |
ICSM_TOT_FIM |
Накопленная окончательное значение Общее количество ICMS поддерживается налогоплательщика, рассчитываемой для номенклатуры в конец периода |
Запись 1100 – ЗАПИСЬ DELAILS БАЛАНС
Подробные сведения о электронных финансовых документы.
Извлекать данные из Входящие и исходящие вкладки формы Presumed налоги
Number |
Поле |
Описание |
01 |
REG |
Фиксированный текст, содержащий «1100» |
02 |
CHV_DOC |
Электронные ACCESSKEY финансового документа |
03 |
ДАННЫЕ |
Дата финансового документа |
04 |
NUM_ITEM |
Порядковый номер элемента Электронные Фин. |
05 |
IND_OPER |
Индикатор типа операции: 0-ввода; Выходные данные 1 |
06 |
COD_ITEM |
Код товара в соответствии с записью 0200 |
07 |
CFOP |
Финансовый код операции и Подготовка к работе |
08 |
С НАЧАЛА КВАРТАЛА. |
Количество номенклатуры - не отрицательные значения для Возвращает; только положительные |
09 |
ICMS_TOT |
Общая стоимость ICMS поддерживается налогоплательщика в Входящие финансовых документов |
10 |
VL_CONFR |
ICMS ICMS ST значение и для исходящих финансовый документы |
11 |
COD_LEGAL |
Код правовой системы гипотезы о Возмещение или дополнения ICMS ST Описано ниже в таблице. |
Код |
Гипотеза Restitution или дополнения ICMS ST |
Наблюдение |
|
1 |
Operation где Restitution или дополнения ICMS ST применим в гипотезы для элемента I статьи 269 из RICMS |
Исходящие Финансовый документ для конечного потребителя - ST ICMS [60] |
|
2 |
Operation где Restitution ICMS ST применим в гипотезы о Элемент II статьи 269 из RICMS |
Исходящие CFOP 5.927 уменьшение финансового документа для запасов / другие - CST ICMS [90] (Создание фактов не было) |
|
3 |
Operation где Restitution ICMS ST применим в гипотезы элемента III в статье 269 RICMS |
Исходящие Финансовый документ -CST ICMS [30] (Освобождения или не подлежащие налогообложению) |
|
4 |
Operation whre Restitution ICMS ST применим в гипотезы элемента IV статья 269 RICMS |
Исходящие Финансовый документ в другое состояние - ST ICMS [60] (Межгосударственные) |
|
0 |
Operation где Restitution или дополнения ICMS ST не применяется |
Другие Исходящие финансовые документы ICMST <> [60] (не классификации для кодов от 1 до 4) |
Абсолютно Rio Sul (RS) состояние реализации
Через выражение 54308/2018 RS устанавливает это состояние процедура расчета и отчет дополнения или restitution налог ICMS ST Сумма для этих участников (предприятия розничной торговли и отличных от розничных продавцов), выполняющих действия с товаров может быть regime замены налога (ICMS-ST)
Состояние определено два процесса, один для компаний розничной торговли и другое на отличных от розничных компаний.
Область
Рассчитать сумму ICMS ST для дополнения и restitution сообщаются в SPED финансовый ICMS-ST под запись 1900 и корректировки связанных записей из них 1921, 1923 и других с момента рекомендуется состояние Этот процесс, как оценка sub ICMS ST
Компании розничной торговли не
Записей |
Уровень |
Описание |
Комментарий |
Параметры из RS состояние |
1001 |
1 |
Открытие блок 1 |
|
При включении блока 1900 |
1900 |
2 |
Индикатор оценки налог ICMS ST sub |
|
Sub налога индикатор оценки и описание |
1910 |
3 |
Резервирование период |
|
|
1920 |
4 |
ИТОГИ суммы |
Суммирования из записей 1921 |
|
1921 |
5 |
RS001920 |
Корректировка транзакции, обобщающий все суммы эффективных ICMS из:
Тип налога = ICMS и ICMS ST |
Коррекция код дебетования для исходящих финансовых документов |
1923 |
6 |
Записи 1: n |
Подробные сведения о Финансовый исходящих документах по номенклатуре или консолидированный финансовый документ |
Консолидация запись 1923 |
1921 |
5 |
RS021922 |
Проводки корректировки, обобщающий Сумма ICMS ST или ICMS (когда ICMS ST не существует), которые, как сумма из входящих финансовых документов с ICMS ST = 60 и связанных выше исходящих Фин. Примечание: Входящие документы финансового элементов сообщила в 1921 RS001920 только записи. |
Коррекция код для исходящих документов финансового кредита |
1923 |
6 |
Записи 1: n |
Подробные сведения о Финансовый входящих документов по номенклатуре или консолидированный финансовый документ |
Консолидация запись 1923 |
1921 |
4 |
RS041921 или RS011921 |
Корректировка Операция дополнения или restitution |
Код корректировки дополнения обратное или обратного Restitution |
E220 |
RS101921 |
Корректировка операции создания отчета в E220 |
Код корректировки E220 дополнения |
|
E111 |
RS011021 |
Корректировка создания отчета в E111 операции |
Код корректировки Restitution E111 |
Компании розничной торговли
Записей |
Уровень |
Описание |
Комментарии |
Параметры из состояния RS |
1001 |
1 |
Открытие блок 1 |
|
При включении блока 1900 |
1900 |
2 |
Индикатор налог ICMS ST sub Оценка |
|
Индикатор оценки налога Sub и Описание |
1910 |
3 |
Период бронирования |
|
|
1920 |
4 |
ИТОГОВЫЕ суммы |
Суммирования из записи 1921 |
|
1921 |
5 |
RS021921 |
КРЕДИТ: Проводка корректировкисуммирующая ICMS ST сумма или сумма налога возможным ICMS (если не существуетICMS СЕНТ - ) от всех Входящие финансовые документы, полученные в период (включая те, которые не являются используется в исходящих и налоговый код = 60 (CST) Получено и утверждены в период бронирования |
Код корректировкипо кредиту для входящих финансовых документов |
1923 |
6 |
Записи 1: n |
Подробные сведения о входящих финансового документы по номенклатуре или консолидированный финансовый документ |
Объединить записи 1923 |
1921 |
5 |
RS021920 |
Кредит из запасов . Коррекция операции для регистрации запасов кредит . Эта сумма представляет Presumed налог Баланс формы в группе ICMS ST Налоговая оценка в отношении Открытие запасов Баланс. С момента Эта корректировка должна быть обнаруженной 3 взносовполе DESCR_COMPL_AJ в записи 1921 содержит следующий текст: «Главное достоинство храбрости termos серия adjudicado делать RICMS, Livro III, картинки. 25-A I, nota 05, 1/3"
|
Код корректировки по кредиту запасов |
1921 |
5 |
RS011920 |
Reversa кредит м.Операция корректировки, обобщает, Налог ICMS из исходящих финансового документа не окончательный потребитель и налоговый код = 60 и (или) для конечного потребителя с ICMS = <> код налогового освобождения или не облагаемые налогом 60 |
Код корректировки кредит реверсирования |
1921 |
5 |
RS001920 |
Дебет : Проводки корректировки суммирующая исходящих финансовые документы ICMS эффективных (CFOP 5 *) tконечного потребителя o налоговый код = 60
|
Код корректировкиДебет из исходящих финансовых документов |
1923 |
6 |
Записи 1: n |
Сведения об исходящих финансовый документы по номенклатуре или консолидированный финансовый документ |
Объединить записи 1923 |
1921 |
5 |
RS041921 |
Операция коррекции дополнения или restitution |
Коррекция код обратного дополнения или Обратный restitution |
1926 г. — |
5 |
Оплата ICMS-ST |
Равно для E250. Эта запись — создан когда сумма Сбор и оплаты существует в налог ICMS ST Оценка (компенсация)
|
|
E220 |
RS101921 |
Для операции корректировки отчет в E220 |
Код корректировки дополнения E220 |
|
E111 |
RS011021 |
Для операции корректировки отчет в E111 |
Код корректировки Restitution E111 |
Состояние Catarina Дед (SC) Реализация
Через Portaria SEF номер 396/2018 это устанавливает состояние процедуры расчета и сообщить дополнение или restitution ICMS ST суммы налога для этих участников (предприятия розничной торговли и отличных от розничных продавцов), выполнения операций с товаров может быть замена налога regime (ICMS-ST)
Область
Блок |
Описание |
0 |
Открытие, идентификация и ссылки |
H |
Позиция запасов |
2 |
Другие сведения Структура:
|
9 |
Элемент управления и закрытия файл |
Следующие записи являются выход области: 2112 (созданные ECF исходящих финансовые документы) и 2131
Дополнительная информация
Программа установки
Перейдите к финансовых книг > Настройка > финансовые Электронная параметров каждого состояния, затем выберите выделенные состояния (SP. SC или RS)
Возможным налога
Presumed налогового расчета алгоритм: выберите выделенные для расчета возможным ICMS -ST налога при исходящих финансовых документов для конечного и неконечного объекта-получателя создаются и разносятся в Dynamics AX. Этот параметр используется для выполнения связанных тегов при финансовом NFe модель документа
-
Последние покупки: использовать информацию из последних входящих финансовых документов учтенные в период SPED предполагаемое налога Алгоритм расчета: выберите метод выделенные для расчета возможным ST ICMS из Налоговая оценка ICMS ST создан в модуле фискальных книг.
-
Среднее : Расчета средней суммы из входящих финансовых документов. Это метод должен быть выбран для состояния SP или SC
-
Последняя Покупка : Используйте сведения из последних входящих финансовых документов, учтенных в период. Этот метод должен быть выбран для состояния RS
Налог ICMS ST sub оценки в состоянии RS
В случае состояние RS с момента суммы и подробные сведения о расчете из ICMS ST компенсациям и restitution отображаются в финансовый под SPED записи 1900 и связанные. Дополнительные настройки конфигурации необходимо автоматически Создание операций корректировки, установленные официальным постановлением 54308/2018.
-
Блок 1900: Включает создание записей налог ICMS ST sub оценки в области сеанса
-
Налог sub Оценка индикатор: выберите доступный тип индикаторов, Определение оценки налога sub
-
Налог sub Описание оценки: введения Описание дополнительных sub Налоговая оценка в записи 1900 в поле (03) DESCR_COMPL_OUT_APUR
-
Имя журнала: Выбор журнала, используемого для создания и разноски Налоговая Оценка компенсации и restitution.
-
Кредит из Входящие документы финансового: Выбор Код связанного коррекции законодательства устанавливает для этого типа Коррекция.
-
Дебет из исходящих финансовые документы: выберите код связанных коррекции законодательство устанавливает для этого типа коррекции
-
Розничной торговли Компания: Установите этот флажок, если основной Вид деятельности в этом состоянии является розничной торговли. В противном случае снимите этот флажок.
-
Кредит Реверсирование: выберите код связанных коррекции законодательство устанавливает для этого типа коррекции
-
Кредит Склад: выберите код связанных коррекции законодательство устанавливает для этого типа коррекции
-
Дополнения (обратный): выберите связанный с ним код коррекции законодательство устанавливает для этого типа коррекции
-
Restitution (обратный):Выбор, связанный с ним код коррекции законодательства Устанавливает для этого типа коррекции
-
Дополнения (E210-E220): Выберите код связанных коррекции законодательство устанавливает для этого типа коррекции. Когда эта корректировка создаваемого Налоговая оценка ICMS ST будут обновлены также и
-
Restitution (E111): Выберите код связанных коррекции законодательство устанавливает для этого типа коррекции. Когда эта корректировка в процессе создания ICMS Налоговая оценка будет обновляться, так как кредит Допускается только в Налоговая оценка ICMS.
-
Объединения запись 1923. Установите этот флажок, если требуется для консолидации или отчетов на запись 1923 на финансовых документов (нет элементов Подробные). Поле 08 будет COD_ITEM leaved в пустое поле.
Шаги по воспроизведению
Налоговая оценка ICMS ST
Прежде чем продолжить создание инструкции для каждого состояния, можно необходимо создать резервирования финансовый период за месяц, налог ICMS ST оценки для соответствующего состояния и затем расчета сальдо, если это применимо в состояние.
Открыть Фискальных книг > Общие > Налоговые оценки > ICMS STи Нажмите кнопку Баланс Presumed налоги.
Форма содержит поля, которые необходимы для целей отчетности: Элемент кода, описание продукта, единица измерения запасов, количества ICMS и ICMS ST налоги и базовой суммы для единицы складского учета и их итоги.
В Баланс налоги Presumed щелкните вычислить наличие сальдо. Система рассчитает начального баланса и Закрытие Баланс и Показать данные по номера товара.
Вычисление начального сальдо как работает функция следующий:
-
Проверяет, является ли возможным налоги сальдо для предыдущего периода существует. Если нет такой балансов наблюдается, затем начинает вычисления; в противном случае процедура считает данные из предыдущего периода.
-
Выделяет все элементы в запасы которых имеются какие-либо проводки до периода.
-
Вычисляет количество для каждого выбранного элемента в первый день период.
-
Поиск последней покупки для каждого элемента ICMS ST налоговой проводке.
-
С помощью суммы налога по последней покупке и преобразовании покупки единицы на склад, рассчитывается сумма ICMS и ICMS ST для наличных Количество складских запасов.
Расчет сальдо закрытия . Применяется только для SP состояния
-
Удаляет старые сальдо возможным налоги за период, за исключением записей которые используются для следующего периода (эти суммы будут обновлены; все остальные суммы будут пересчитаны).
-
Выделяет все элементы в запасы которых имеются какие-либо проводки в период.
-
Для каждого элемента поиск баланса возможным налоги в предыдущем периоды для получения количества для входящего сальдо, в противном случае он будет равняться нулю.
-
Выбирает все входящие документы финансового периода, обобщает Налог ICMS/ICMS-ST суммы и суммирует количества элементов.
-
Вычисляет среднее сумма на единицу, обобщение итогов ICMS, ICMS-ST суммы всех входящих документов и разделив суммарные количества в Эти документы.
-
Выбирает все исходящие финансовые документы и приведены их количества. Расчет суммы налога ICMS, ICMS-ST с помощью Средняя сумма, которая была рассчитанные на шаге 5.
-
Закрытие вычисляет остаток суммы и количества, используя значения из предыдущие периоды и суммы входящих и исходящих документов от текущего период. Эти суммы были рассчитаны на шаге 4 и 6, соответственно.
Возможным налога Расчет
После расчета сальдо (впервые), откройте Presumed налоги формы и нажмите кнопку Calculate предполагаемое налога.
Форма содержит поля, которые необходимы для целей отчетности и Каждая вкладка содержит связанные финансовые документы, применимые для компенсации и restitution в соответствии с критерии установленные законодательством.
-
Исходящие Вкладка « »: номер финансового документа, код номенклатуры, единица измерения запасов, количества ICMS и ICMS ST налоговой ставки, налог ICMS и ICMS ST и базовой суммы и возможным налоги рассчитываются.
-
Входящие Вкладка « »: финансовый документ номер и Дата, код товара, ед. измерения, количества и суммы налога и базового ICMS и ICMS ST.
-
Кредит-реверсирование.Применяется только для состояния RS. Исходящие финансовые документыдля код потребителя и налогообложение неконечного = 60 и/или конечного потребителя с ICMS = Код налогового освобождения или не облагаемых налогом <> 60
Расчет налога Presumed - Среднее алгоритм работает следующее:
-
Выбирает все строки всех исходящих финансовых документов в текущем период.
-
Для каждого элемента из этих строк выбирает все строки финансового все входящие документы с тем же кодом номенклатуры в текущем периоде. А затем Средняя сумма налога ICMS, ICMS-ST.
-
Если документ не входящих в период, а затем соответствующий запись в сальдо возможным налоги, принимаются во внимание.
Примечание для SP. Для продажи Дополнительные финансовые документы и возврат заказа покупки средние значения не вычисляется, значения из исходных финансовых документов: учитываются только.
Создание корректировки
Используйте эту кнопку для RS для создания связанных налоговой корректировки должна быть зафиксирована в SPED финансового состояния.
В зависимости от типа бизнес-деятельности компании (розничная розничной торговли или без), Dynamics AX создаст соответствующие корректировки:
-
Дебет для исходящих финансовые документы
-
Кредит для входящих финансовые документы
-
Кредит из запасов положение (баланса). Эта корректировка налога будет создан один раз и разделение в 3 взносов.
-
Реверсирование кредит.
-
Компенсации и restitution (реверсирования)
-
Компенсации в записи E220
-
Restitution в записи E111
Примечание: После нажатия кнопки Создать коррекции , нет нет способ вернуться к начальному состоянию. Необходимо вручную реверсировать корректировки транзакции, созданные во время выполнения этот параметр, чтобы запись отчета E220 или E111. Поправки, относящиеся в кредит, Дебет, кредит, кредит для запасов и Реверсирование создаются только для целей финансового SPED. Вы не будет возможности получить Эти транзакции, так как сохраняются во временной таблице см.
Создание инструкции
Состояние Пакета
Перейдите к фискальных книг > Общие > период бронирования и на вкладке Налог инструкций выберите SP кошка 4218. Это оператор доступен также в ICMS ST Налоговая Оценка состояния Пакета.
-
Имя файла – Введите имя и путь сохранения файла текстовый файл.
-
Версия макета – выберите версию.
-
Тип файла – выберите один из доступных параметров для типа файла:
-
-
Обычный
-
Определенный intimation
-
Замена
-
Сгенерированный текстовый файл следует проверять сначала с помощью налогового органа приложения и еще раз файл успешно утверждена будет иметь возможность Отправьте налоговые органы.
Состояние RS
Перейдите к фискальных книг > Общие > период бронирования и Щелкните на вкладке Налог инструкцийфинансового SPED. Это оператор доступен также в ICMS ST Налоговая Оценка состояния RS.
Ввести регулярные параметры, которые обычно вводятся для создания SPED финансового отчета. Для создания записи 1900 и связанных необходимо воспроизвести следующие действия:
-
Создание и синхронизацию период бронирования связанных
-
Синхронизировать запасов при необходимости условия вступили кредит из Входящее сальдо запасов.
-
Создание или обновление ICMS ST Налоговая Оценка состояния RS
-
Расчет сальдо Presumed налог (если применимо)
-
Расчет налога Presumed
-
Создание корректировки. Нажмите на кнопку Создать коррекции в Presumed Налоговые формы
-
Выполните остальные действия или действия, связанные с налог ICMS ST Оценка
-
Затем создайте SPED финансового отчета как обычно.
SC состояния
Перейдите к фискальных книг > Общие > период бронирования и на вкладке Налог инструкций нажмите кнопку SPED DRCST. Эта инструкция также доступен в ICMS ST Налоговая Оценка состояния SC
-
Имя файла – Введите имя и путь сохранения файла текстовый файл.
-
Тип файла – выберите один из доступных параметров для типа файла:
-
-
Обычный
-
Замена
-
Этот файл передается с помощью веб-службы и требует сертификата. После получения возвращаемого сообщения с результатами проверки правительства ответ будет сохранен в той же папке, где был создан файл.
Сведения об исправлении
Как получить Microsoft Dynamics AX обновляет файлы
Это обновление доступно для загрузки вручную и Установка на веб-узле центра загрузки Майкрософт.
SPED финансовый ICMS IPI - официальным постановлением 54.308/18-RS в Microsoft Dynamics AX2012 R3
Загрузите обновление для Microsoft Dynamics AX 2012 R3
ICMS ST дополнения и возмещения объявление для Пакета состояние - 42 CAT/18 в Microsoft Dynamics AX2012 R3:
Загрузите обновление для Microsoft Dynamics AX 2012 R3
ICMS ST дополнения и возмещения объявления для состояния SC - DRCST объявление в Microsoft Dynamics AX2012 R3:
Загрузить обновление для Microsoft Dynamics AX 2012 R3
Для объявления DRCST требуются следующие дополнительные исправления:
Предварительные условия
Необходимо наличие одного из следующих установленных продуктов для установки этого исправления:
-
Microsoft Dynamics AX 2012 R3Необходимость перезагрузки Необходимо перезапустить сервер Application Object Server (AOS) службы, после установки исправления.