IN-TCS on Sales of Goods (Changes based on CBDT circular 17 dated 30 September,2020)

Sammanfattning

TCS på försäljning av varor

 Det här dokumentet beskriver funktionen för samling hos Source (TCS) för försäljning av varor. Den här funktionen beskriver hur du gör den grundläggande konfigurationen för tcs-avdrag på försäljningstransaktioner, beräkna tcs på transaktioner från en kund eller på en grupp av kund, TCS för transaktionen när en kund inte har PAN o.s.v.

 Enligt avsnitt 206C (1H) ska TCS samlas in på tidpunkten för betalning från en kund mot försäljnings vederlag. När försäljaren tar emot beloppet för tcs-betalning som ska betalas till interimdagen och krediteras till TCS-betalkontot. När du publicerar en faktura, belopp för TCS kommer att publiceras på interimkonto för leverantörsreskontra och läggas till i fakturavärdet

 En annan viktig del av den här funktionen är att den ackumulerade transaktionsbeloppet jämförs med tröskelvärdet för fastställa berättigandet för transaktion för TCS-avdrag.

Basbeloppet för TCS-avdrag:

CBDT vide circular no. 17 Dated 30.09.2020, har förklaras att eftersom samlingen görs med avseende på hur mycket köpeavgifter, ingen justering på grund av indirekta skatter inklusive GST ska göras för skatteuppskattning enligt denna bestämmelse. Detta innebär att TCS samlas in med hänsyn till försäljningen inklusive GST.

Under undanhålla användare av skattegrupper kan du välja att inkludera GST-skattekomponent och avgifter som ska ingå i basbeloppet för beräkning av TCS.

 Det var mycket förvirrande när det gäller implementeringen av den här funktionen. För att ta bort det som är osäkert när det gäller tillämpligheten av nya tcs-bestämmelser har CBDT utfärdat Circular No. 17, daterat 30-09-2020 förtydligat det alternativet ( c ) är mer bekvämt, realistiskt och rimligt att få det förväntade resultatet. 

PAN-baserad insamling av transaktioner för flera kunder:

 När det gäller TCS på "försäljning av varor" avdrag till TCS ska göras baserat på PAN-nummer. Om flera kunder har samma PAN-nummer alla transaktioner som utförs av olika kunder som har samma PAN ackumulerad och jämförs mot den tröskelvärde som anges i myndigheter.

 Användaren kan välja att ackumulerat inköpströskelvärde baserat på PAN-antalet leverantörer som kunder. Men den ska ske baserat på leverantör eller kund inom en juridisk entitet. Den juridiska enheten som ska användas kommer inte att omfattas.

Punkten i skatteuppskatt

 Enligt tolkning av TCS för försäljning av varor u/s 206C (1H), ska momsen betalas vid kvittot'. Det förtydligas enligt lagen att TCS för försäljning av varor samlas in när den faktiska betalningen tas emot av säljaren.

Men om du vill samla in tcs på för försäljning av varor måste säljaren höja försäljningsfakturan inklusive beloppet för tcs, konto i böckerna som en tcs ansvar även i själva den inte betalas. Även om beloppet för TCS betalas till köparen kan ansvar enligt avsnitt 206C (1H) uppstår inte förrän beloppet samlas in. För att hantera det här kravet nya alternativet "Skatteansvar för betalning" läggs till under "Undanhålla skattegrupp".

När du markerar det här alternativet aktiverar fältet "interimkonto" under den undanhållna skattesatsen kod. Vid publicering av försäljning av varufaktura Momsbelopp publiceras till "Interim TCS-betalkonto" och debitering till "kundkonto". När användaren får betalningen från köparen vid den tidpunkt då systemet har publicerat en faktura transaktion för att påföra tcs-ansvar vid betalning.

 TCS på avancerat kvitto för betalning:

 Varje gång säljaren mot köp eller få en förskottsbetalning, återförsäljaren får inte dra tillbaka TCS enligt avsnitt 206C(1H). Svårigheter uppstår i beräkningen av beloppet när den mottagna betalningen korsar system för tröskelvärde till brutto-up av transaktionsvärdet och beräkna TCS-belopp där en viss manuell justering av det beräknade beloppet för TCS krävs. Inledande två kvartal av användare måste manuellt justera beloppet för tcs beräknat på kundbetalning transaktioner

  Changes Incorporated baserat på CBDT Press Release:

Inledningsvis för den nya TCS-etableringen följer tolkningar har gjorts av experterna: 

  (a) Skatt som ska betalas när både försäljningsbeloppet och belopp som tagits emot som köpes i fråga överstiger Rs. 50 lakhs under föregående år

(b) Moms som ska betalas när försäljningsbeloppet överstiger rs. 50 lakhs oavsett hur mycket försäljningsköp som mottagits under föregående år

(c) Moms som ska betalas när beloppet som mottagits som försäljning hänsyn överstiger Rs. 50 lakhs oavsett hur mycket försäljning som gjorts under det föregående året. 

Baserad på den första tolkningslösningen i Dynamics AX2012R3  angavs på alternativet (a).

Det var mycket förvirrande när det gäller implementeringen av den här funktionen. För att ta bort det som är osäkert när det gäller tillämpligheten av nya tcs-bestämmelser har CBDT utfärdat Circular No. 17, daterat 30-09-2020 förtydligat det alternativet ( c ) är mer bekvämt, realistiskt och rimligt att få det förväntade resultatet.

Så här gör du lösningen kompatibel med den nya tolkning som följer på ändringarna har införlivats i den befintliga funktionen:  

• Introducerat "Tröskelvärde för inledande uppnådd" begrepp: Enligt CBDT-förtydligande kan "observeras att denna TCS ska vara endast det belopp som mottogs den 1 oktober 2020 eller senare. Men tröskelvärdet baseras på det årliga kvittot kan det anges att endast för beräkning av tröskelvärdet för Rs. 50 lakh, kvitto från början av budgetåret, det vill säga från den 1 april 2020, ska beaktas.  Till exempel en säljare som har fått Rs. 1 crore före 1 oktober 2020 från en viss köparen och får Rs. 5 lakh efter den 1 oktober 2020 måste du samla in moms på rs. endast 5 lakh och inte på Rs. 55 lakh [i.e Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (threshold)] but for tröskelvärdesberäkningsbelopp som mottagits före den 1 oktober kommer också att beaktas.  För att möta den här förändringen har vi introducerat ett första tröskelvärdesbegreppet.

• TCS för insamling av betalning från kund mot försäljnings överväganden:

Enligt CBDT-förtydligande "Det kan bör observera att denna tcs endast gäller i fall där försäljning hänsyn överstiger Rs. 50 lakh under ett räkenskapsår. Till exempel en säljare som har gjort försäljning av Rs. 1 crore före den 1 oktober 2020 från en viss köpa och endast ta emot rs. 10 lakh efter 1 oktober 2020 krävs inte för att ta ut moms på 10 lakh eftersom betalningsbeloppet inte har passerat tröskelvärdet av rs. 50.

Baserat på ovanstående tillhandahåller vi en under Allmänna huvudboksparametrar för att aktivera TCS-avdrag på en samling av betalning från en kund mot försäljnings vederlag.

• Direktkupongsbelopp för tcs-belopp på Betalning och fakturatransaktion:I den ursprungliga lösningen för TCS avdrag, publiceringen gjordes via relaterade kuponger. Omarbetad CBDT-tryckning anteckning gör det möjligt för användaren att publicera TCS-belopp direkt i huvudboken utan att publicera genom en relaterad kupong.

• "TCS på försäljning" när de tillämpas på AP-transaktion efter skatt på ett återbetalningsbart konto:Om användaren använder "TCS på Försäljning" på inköpstransaktionen TCS-beloppet publiceras direkt i "TCS" återställningsbart konto". Användarmatchning av TCS-huvudbok med Formulär 26AS matchning för att fastställa TCS-beloppet för ett anspråk mot skatteansvar.
  
  

• Kreditfakturan inverterar tcs-kontona transaktion utan att påverka det ackumulerade värdet för tröskelvärdet:Som momsen beräknas på den ersättning som köparen mottagit, justeringen av huvudboken på köparen genom att göra en kreditnota kommer inte att påverka den skatt som ska betalas. Inläggen förblir desamma om återförsäljaren efter skatteuppskattning tar hänsyn till köparen. I sådana fall är det försäljningsbelopp som köpesumman enligt försäljaren ska inte minskas med beloppet så återbetalas för beräkning av TCS.
  
  

• Användaren kan aktivera standardinställningen för gruppen TCS från Fakturakonto:Under alternativet för funktionshantering ges användaren möjligheten att aktivera standardinställningen för gruppen TCS på försäljning transaktion från fakturakontot i stället för kundkontot. På så sätt kan att ta hand om fakturascenariot från tredje part.
  
  

• Användaren kan aktivera standardinställningen för gruppen TCS från leverantörskonto i inköpstransaktion:Under alternativet funktionshantering är tillhandahålls till användaren för att aktivera standardinställningen för gruppen TCS vid köptransaktioner om Gruppen "TCS undanhålla" är kopplat till leverantörskontot.

 Scenarier utanför omfattningen:

• Transaktioner mellan företag omfattas inte för den här funktionen.

Funktionen stöds i följande eller senare versioner av ekonomi:

• Dynamics AX2012R3

 Steg för installation av TCS för försäljning av varor (på betalningssätt) :

Det finns tre obligatoriska inställningar användaren måste aktivera "TCS för försäljning av bra" på betalningsbasis :

a. Aktivera funktionen med hjälp av funktionshantering :

Enligt avsnitt 206C(1H) ska moms behöva betalas samlas in där beloppet tas emot som ersättning för försäljning av varor. Som enkla ord ska momsen betalas in där beloppet tas emot eller efter 2020-01-10. Den utlösande händelsen är därför kvittot på försäljningsar har att göra. Om du vill aktivera funktionen för en samling av betalningsanvändare har du aktiverat detta under "Allmän huvudboksparameter". 

Sökväg : Allmänt Huvudbok > konfigurera > Allmänna huvudboksparametrar > Direct Skatter

b. Obligatoriskt alternativet "Aktivera hierarkisk tröskelvärde" i skattekoden "TCS för försäljning" för den här funktionen:

skulle det vara nödvändigt att markera "Aktivera tröskelvärdehierarki" i skattekoden "TCS för försäljning av varor" för att tillämpas TCS-ränta baserad med och utan PAN-villkor.

c. Markera Kryssrutan "Ansvar vid betalning" under undanhålla skattegruppen "TCS för försäljning"

Det är viktigt att markerar du kryssrutan "Betalningsskyldighet" för att dra tillbaka TCS vid tidpunkten för samling

(betalning).

Obs!

1. I om användaren inte markerar "ansvar för betalningen" skapar systemet TCS-ansvar på fakturan.

2. I om användaren inte aktiverar funktionen under Allmänna huvudboksparametrar "Aktivera TCS-beräkning på betalningsinsamling från kundbas" överväger systemet både faktura- och betalningsbelopp för tröskelvärde för avgörande. (Fungerar för närvarande efter den första versionen av funktion i tcs på försäljning )

Initierat "Det första tröskelvärdet för uppnåt värde" :

TCS kommer att tillämpas från och med 1 oktober, men för tröskelvärdesbestämd transaktion lagring sker från den 1 april varje räkenskapsår.

Exempel på hur ackumulerat värdet bestäms för beräkning av TCS:

Anta tröskelvärde värde INR .50,00,000  

TCS som gäller från 1^oktober 2020  

Följer transaktion som utförs enligt nedan:  

För kundens initiala ackumulerat värde bestäms enligt nedan:   

Mottagen betalning från 1^april till 30^september 2020 (15 000 000+5 000 000+20 000 000) =40 000 000  

Ackumulerat initialt värde = 40 000 000 

Första betalningsvärde efter 10^oktober 2020 =12 000 000 

Ackumulerad total skulle vara = 40,00,000+12,00,000= 52,00,000 

TCS beräknar enligt nedan: 

52 00 000-50 000 000=2 000 000 *0,1% = 20  

     Beräkna det initiala ackumulerade värdet efter att den nya konfigurationen har introducerats:

      Sökväg: >från>undan Skatt > tröskelvärde för det inledande värdet

Tröskelvärde för inledande alternativ:

Öppna formuläret och definiera datumintervallet 1^april 2020 till den³⁰ september 2020 och klicka på "Knappen Initierad". Betalningen transaktion som utförs i det angivna datumintervallet anses automatiskt för att fastställa det första tröskelvärdet som uppnås för varje kund. När "initialt" processen körs inaktiveras knappen Initiera och kan inte aktiveras igen. 

Användare kan redigera det systemgenererade tröskelvärdet för start för en kund och för att spara den registreras för kunden. Användarna kan även lägga till nya kunder manuellt, om den nya kunden skapas i efter initieringsprocessen. Det första tröskelvärdet behöver dock för att uppdatera manuellt.

Skapa ny undanhållning av momskod "Försäljning av varor":

Sökväg:>konfiguration>undan momskod >försäljning av varor

När användaren bifogar "undanhållningsskattekomponenten" för typ "TCS" aktiveras det nya fältet "Interimkonto".

Markera inget konto förrän markera kryssrutan "Skatt betalning" under "Undanhålla skattegrupp.

Välj "Aktivera tröskelvärdet för hierarki"- "Ja".

När du väljer alternativet "Ja" "PAN-baserad panorering" kommer det aktivera

Användaren kan markera det här alternativet om hantering av kunder har samma PAN-nummer.

Skapa en ny undanhåller skattegruppen "Försäljning av varor".

Sökväg:>moms>att undanhålla skattegrupp>försäljning av varor

Skapa en momsgrupp med skattetyp "TCS" och markera markerar du"Momsansvar vid betalning"-Ja.

Därefter går du tillbaka till formuläret för undanhållning av momskod och välj "Interim TCS betalkonto" i fältet "Interimkonto" skapat i kontodiagrammet med publiceringstypen "Indien undanhåller moms (TCS)

Inkludera GST-skattekomponenten om en del av basbeloppet för TKS under fältet "Inkludera GST-skattekomponent för TDS eller TCS beräkning "

Om debiteringarna inte ingår i urvalet för TCS-beräkningar "Ja" under fältet "Exkludera avgifter för beräkning av TDS eller TCS"

Klicka på knappen "Designer" i åtgärdsfönstret och definiera beräkningsformeln för TCS.

Definiera tröskelvärdesdefinitioner:

Sökväg : Moms > konfiguration > tröskelvärdesdefinitioner.

Definiera en tröskelvärdesdefinition för "försäljning av varor".

Två tröskelvärden måste definieras.

• 0-Max

• Max-0

T TCS-tröskelvärdet för "Försäljning av varuartiklar"

TCS för försäljning av varor gäller för en eller flera kunder har samma PAN-nummer.

Om kundens PAN-nummer inte är tillgängligt tillämpas en högre momssats efter att de undantagna omsättningsbeloppet korsas.

Om en kund har ett PAN-nummer gäller en lägre momssats.

Användarna måste ange tröskelvärdesreferens för kunder:

Klicka på Tröskelvärde-designer

Definiera två slabs med alternativ:

• Med PAN-nummer

• Utan PAN-nummer

Definiera en separat TCS-hastighet för varje alternativ.

När du definierar beräkningsgrunden för undantagen slab

• Beräkna skatt – Nej

(En annan alternativ Beräkna moms – Ja och värde – 0) 

• Beräkna tidigare transaktioner som inte är skattetransaktioner – Nej.

• Inkludera i omsättningsbas – Ja.

När du definierar beräkningsgrunden för taxable slab

• Beräkna moms – ja.

• Beräkna tidigare transaktioner som inte är skattetransaktioner – Nej.

• Inkludera i omsättningsbas – Ja.

Det är mycket viktigt att observera att under "Tröskelvärdet" designer" måste användaren definiera datumet för varje slab från 2020-04-01 – 2021-03-31. Systemet kontrollerar om tröskelvärdet för datumintervallet innehåller det ursprungliga beloppsdatumet intervall. Om så är möjligt antar systemet det definierade startbeloppet som en del av omsättning och inte överväger transaktionen under det första beloppsdatumet för den omsättning som skett under datumintervallet har definierats som den ursprungliga belopp. I ovanstående fall är tröskelvärdet för datumintervallet '2020-04-01 – 2021-03-31' innehåller datumintervallet "2020-04-01 –2020-09-30" så att den första tröskelvärdet som en del av försäljningen och kumulerar sedan betalningarna från datumintervallet "2020-10-01– 2021-03-31" som en del av försäljningen. Slutligen total omsättning är det initiala tröskelvärdet + ackumulerad mängd '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Aktivera beräkningen av tcs för kunden:

Konton för>kunder > alla kunder

Publicering av faktura och betalningstransaktioner och beräkning av TCS.

• Tröskelvärde gräns: 50 000 000

• TCS ränta: 0,0750

• Nedan är transaktionsinformation:
  

Momssatsen på tre decimalerNyckelscenarier behandlas:

• Försäljningsorder

• Faktura för kostnadsfri text

• Kundbetalningsjournal

• Projektfaktura

• Allmän journal

• Journaler med flera rad

• TCS via fakturakonto

• PAN-baserad insamling av tröskelvärde

• Kreditfaktura

När användaren initierar "det första tröskelvärdet för det uppnåde värdet" som systemet beräknar och visa INR 53 000 000. 

Vid publicering av betalning på 2 00150 från kunden följande redovisningspost publiceras:

Redovisningsposter: 

Obs! Användaren måste justera den beräknade mängden för tcs manuellt när systemet första gången korsar tröskelvärdet. Skillnaden blir mindre. Variationen i beräkningen är på grund av att de aktuella algoritmerna fungerar annorlunda. Det korrigeras i nästa version.

När en faktura publiceras, mot den senaste betalningstransaktionen så som den visas nedan

 TCS on Köp av varor som förs in av leverantör:

Om TCS dras av mot organisationen av säljande leverantör kan användaren använda samma skattegrupp som "TCS på försäljning" ". Tröskelvärdet gäller inte för inköpstransaktionen.   När du publicerar ett köp, orderbelopp för TCS av leverantör som publicerats på ett återställningsbart konto för tcs direkt.  Användarna måste hämta formulär 26AS från govt. webbplats för att matcha det åter kan återställas innan de gör anspråk på myndigheter.

 Varje organisation begär kredit för TCS-avdrag efter förena avdrag med formulär 26AS.

Gå till Skatt>>förfrågningar > Skatte >vid inhåll av > tcs

Användarna kan välja obligatoriska kolumnfält för att generera rapporten.

Symptom

När betalningen som samlas in från kunden överskrider INR 50 Lakhs under räkenskapsåret. 

Lösning

Tillämpa TCS-satsen på belopp som överskrider det ackumulerade betalningsvärdet överskrider 50 lakh. 

Information om snabbkorrigering

Användaren måste installera de ursprungliga TCS för försäljningsfunktionen via KB 4089749 och KB4528707. Därefter måste du installera den aktuella korrigeringen via KB 4598394. installationsordningen är densamma som stigande nummerordning, dvs. KB4089749 ->  KB4528707 -> KB4598394.

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4598394

Mer information

Du kan kontakta teknisk support för Microsoft Dynamics via telefon med de här länkarna för landsspecifik telefon tal. Det gör du genom att besöka någon av följande Microsoft-webbplatser:

 Partner

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Kunder

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

I specialfall gäller avgifter som vanligtvis på grund av supportsamtal kan avbrytas om en teknisk support Professional för Microsoft Dynamics och relaterade produkter avgör att en specifika uppdateringen för att lösa problemet. De normala supportkostnaderna gäller eventuella ytterligare supportfrågor och problem som inte är berättigade till specifika uppdateringen i fråga.

Obs! Det här är en artikel om "FAST PUBLISH" som skapats direkt från inom Microsofts supportorganisation. Informationen som finns häri är tillhandahållna som svar på nya problem. På grund av hastigheten i att göra det tillgängligt kan materialet innehålla typografiska fel och kan revideras när som helst utan föregående meddelande. Se villkor användning förandra överväganden.