Overzicht
TCS bij de verkoop van goederen
In dit document wordt de functionaliteit van de tax collection at Source (TCS) bij de verkoop van goederen behandeld. In deze functie wordt beschreven hoe u de basisinstellingen voor TCS-aftrek bij verkoop van goederentransactie uitvoert, TCS berekent op transacties van de klant of op groep van klanten, TCS op transactie wanneer de klant geen PAN-nummer heeft, enzovoort.
Volgens sectie 206C (1H) moet TCS worden geïnd op het moment van ontvangst van de betaling van de klant met het oog op deze tussentijdse boekhouding wordt geïntroduceerd voor deze functie. Waar TCS-bedrag zal worden geboekt op tussentijdse rekening en opgeteld bij factuurwaarde op het moment van uitgifte van de factuur en de aansprakelijkheid van TCS zal worden vastgelegd in de boeken op het moment van ontvangst van de betaling.
Een ander belangrijk aspect van deze functie is dat als meerdere klanten hetzelfde PAN-nummer hebben, het cumulatieve transactiebedrag wordt gebruikt om te vergelijken met de drempelwaarde om te bepalen of de transactie in aanmerking komt voor TCS-aftrek.
Basisbedrag voor TCS-aftrek:
Er is geen specifieke verduidelijking beschikbaar over het basisbedrag voor TCS-aftrek bij verkoop van goederen, bij gebrek aan een specifieke bepaling of circulaire of verduidelijking door CBDT, is het onduidelijk of TCS zal worden geheven op GST in rekening gebracht in factuur.
Er zijn twee weergaven of TCS op verkoopwaarde, inclusief GST of exclusief GST. Beide weergaven worden ondersteund door verschillende analyses. Tot de verduidelijking door CBDT is het echter beter om TCS te verzamelen op verkoopwaarde, inclusief GST.
Pan-gebaseerde accumulatie van transacties van meerdere klanten:
In het geval van TCS op "verkoop van goederen" zal de aftrek van TCS worden gemaakt op basis van PAN-nummer. Als meerdere klanten hetzelfde PAN-nummer hebben, worden alle transacties die door verschillende klanten worden uitgevoerd, samengevoegd en vergeleken met de drempelwaarde die door de overheid is voorgeschreven.
De gebruiker heeft de optie om een drempelwaarde voor aankopen te verzamelen op basis van het aantal PAN-leveranciers, zoals klanten. Accumulatie vindt echter plaats op basis van leverancier of klant binnen één rechtspersoon. De accumulatie van entiteiten tussen juridische entiteiten valt buiten het bereik.
Het inningspunt van de belasting
Volgens de interpretatie van TCS over de verkoop van goederen u/s 206C (1H) moet belasting worden geïnd "op het moment van ontvangst" . Het is wettelijk verduidelijkt dat TCS bij verkoop van goederen zal worden geïnd wanneer de werkelijke betaling door de verkoper wordt ontvangen.
Maar om TCS bij de verkoop van goederen te innen, moet de verkoper de verkoopfactuur verhogen, inclusief het bedrag van TCS, rekening in de boeken als een TCS-aansprakelijkheid, zelfs in werkelijke zin is het niet verschuldigd. Hoewel het TCS-bedrag aan de koper wordt afgeschreven, ontstaat de aansprakelijkheid uit hoofde van artikel 206C (1H) pas op het moment dat het bedrag is geïnd. Om aan deze vereiste te voldoen, wordt de nieuwe optie "Belastingplicht bij betaling" toegevoegd onder "Bronbelastinggroep".
Bij het markeren van dit optiesysteem wordt het veld 'tussentijdse rekening' geactiveerd onder de bronbelastingcode. Op het moment van het boeken van de verkoop van goederen factuur Wordt het btw-bedrag geboekt op "Tussentijdse TCS crediteurenrekening" en afgeschreven op "klantrekening". Wanneer de gebruiker op dat moment betaling van koper ontvangt, genereert het systeem 'Gerelateerde voucher' voor de geboekte factuurtransactie om TCS-aansprakelijkheid bij betaling te genereren.
TCS op voorschot van betaling:
Telkens wanneer de verkoper vooraf een deel van de verkoopoverweging ontvangt, krijgt de verkoper het mandaat om TCS af te trekken op grond van artikel 206C(1H). De moeilijkheid doet zich voor bij de berekening van het bedrag wanneer TCS wordt afgetrokken op meerdere voorschottransacties en wanneer betalingstransacties worden aangepast aan factuurbedrag. Momenteel moet de gebruiker in het systeem het TCS-bedrag dat is berekend op factuurtransactie handmatig aanpassen om ervoor te zorgen dat het TCS-bedrag op factuur gelijk is aan het TCS-bedrag bij betaling.
De functie wordt ondersteund in de volgende of latere versies van Finance:
Dynamics 365 Finance versies:
- 10.0.12
- 10.0.13
Symptomen
Geen
Oorzaak
Geen
Setup
Stappen voor het instellen van TCS bij de verkoop van goederen:
Houd er rekening mee dat het verplicht is voor de gebruiker om de functie 'Vooraf drempelwaarde' toe te passen om de aftrek van TCS bij verkoop van goederenscenario's mogelijk te maken.
Nieuwe bronbelastingcode 'Verkoop van goederen' maken:
Btw-instelling>>bronbelastingcode >Verkoop van goederen
Wanneer de gebruiker 'bronbelastingonderdeel' van het type 'TCS' koppelt, wordt het nieuwe veld 'Tussentijdse rekening' ingeschakeld.
Selecteer geen rekening totdat u het selectievakje 'Belastingplicht bij betaling' markeert onder 'Bronbelastinggroep'.
Selecteer 'Drempelwaardehiërarchie inschakelen' - 'Ja'.
Bij selectie van 'Ja' 'PAN-accumulatie' schakelt de optie
De gebruiker kan deze optie markeren als klanten hetzelfde PAN-nummer hebben.
Nieuwe bronbelastinggroep 'Verkoop van goederen' maken.
Btw-instelling>>bronbelastinggroep>Verkoop van goederen
Maak een bronbelastinggroep met belastingtype 'TCS' en markeer het selectievakje 'Belastingplicht bij betaling'-Ja.
Ga hierna terug naar het formulier voor de bronbelastingcode en selecteer "Tussentijdse TCS crediteurenrekening" in het veld "Tussentijdse rekening" gemaakt in het rekeningdiagram met boekingstype "India-bronbelasting (TCS)
Het btw-onderdeel GST opnemen als onderdeel van de berekening van het TCS-basisbedrag in het veld 'Inclusief GST-belastingonderdeel voor TDS- of TCS-berekening'
Als kosten geen deel uitmaken van TCS-berekening selecteert u Ja onder veld Kosten uitsluiten voor TDS- of TCS-berekening
Klik op de knop 'Designer' in het actievenster en definieer de TCS-berekeningsformule.
Drempelwaardedefinities definiëren:
Ga naar Definities van drempelwaarden voor > belastinginstellingen>.
Definitie van drempelwaarde definiëren voor 'Verkoop van goederen'.
Er moeten twee drempelwaarden worden gedefinieerd.
- 0-max
- Max-0
TCS-drempelwaarde instellen voor 'Verkoop van goederen'
TCS voor de verkoop van goederen is van toepassing op één klant of meerdere klanten met hetzelfde PAN-nummer.
Als het PAN-nummer van de klant niet beschikbaar is, wordt een hoger belastingtarief toegepast na het overschrijden van het vrijgestelde omzetbedrag.
Als de klant een PAN-nummer heeft, is er een lager belastingtarief van toepassing.
Gebruikers moeten drempelwaarden voor klanten definiëren:
Klik op Drempelwaardeontwerper
Definieer twee platen met de optie:
- Met PAN-nummer
- Zonder PAN-nummer
Definieer een afzonderlijk TCS-tarief voor elke optie.
Bij het definiëren van de berekeningsbasis voor vrijgestelde platen
- Belasting berekenen – Nee
(Een andere optie Belasting berekenen – Ja en waarde – 0)
- Eerdere niet-belastingtransacties berekenen-Nee.
- Opnemen in omzetbasis – Ja.
Bij het definiëren van berekeningsbasis voor belastbare plaat
- Belasting berekenen – Ja.
- Eerdere niet-belastingtransacties berekenen-Nee.
- Opnemen in omzetbasis – Ja.
Berekening van TCS activeren voor de klant:
Debiteurenklanten>> Alle klanten
Boeking van factuur:
Wanneer de factuur wordt geboekt en de samengevoegde transactie de drempelwaarde overschrijdt nadat de boeking is geboekt:
TCS-tarief bij 0,1% (als PAN-nummer beschikbaar is)
De factuur wordt als volgt geboekt:
TCS aansprakelijkheid ontstaat bij inning van betaling.
Wanneer de gebruiker betaling ontvangt en factuur bij de betalingstransactie koppelt, wordt het TCS-bedrag berekend op het volledige betalingsbedrag en wordt het teruggedraaid via een gerelateerde voucher. Er wordt echter nog een gerelateerde voucher gegenereerd met factuur om alleen de erkenning van belastingplicht in boeken weer te geven voor het in aanmerking komende bedrag.
Gerelateerde voucher wordt gegenereerd zoals hieronder:
Belangrijk:
Nog een gerelateerde voucher wordt gegenereerd met geboekte verkoopfactuur om de werkelijke TCS-aansprakelijkheid te boeken.
Gebruikers moeten naar de geboekte verkoopfactuurvoucher gaan en de gerelateerde voucherinvoer controleren.
Opmerking: In het geval van een aankooptransactie waarbij de leverancier TCS af aftrekt, moet de gebruiker een nieuwe TCS-brongroep maken
TCS bij aankoop van goederen die door de leverancier worden afgetrokken:
Als TCS wordt afgetrokken van de organisatie door de verkopende leverancier, moet de gebruiker een afzonderlijke bronbelastinggroep "TCS bij aankoop van goederen" maken. Schakel in het vinkje 'Bronbelastinggroep' onder veldgroep 'Drempelwaarde toepassen' het selectievakje 'OP BASIS VAN PAN' in. De gebruiker moet een drempelwaarde definiëren voor de leverancier en de bronbelastinggroep koppelen aan de desbetreffende leverancier. Bij het boeken van het TCS-bedrag van de inkooporder, afgetrokken door de leverancier die is gepost op tcs-herstelbare account.
Elke organisatie claimt het tegoed van TCS-aftrek nadat de aftrek is verzoend met Formulier 26AS.
Ga naar Belastingvragen>>en rapporten>TDS/TCS-aanvraag
De gebruiker kan de vereiste kolomvelden selecteren om een rapport te genereren.
klik op OK om het rapport uit te voeren.
Meer informatie
U kunt telefonisch contact opnemen met de technische ondersteuning voor Microsoft Dynamics via deze koppelingen voor landspecifieke telefoonnummers. Ga hiervoor naar een van de volgende Microsoft-websites:
Partners
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Klanten
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
In speciale gevallen kunnen kosten die normaal gesproken worden gemaakt voor ondersteuningsoproepen worden geannuleerd als een technische ondersteuningsmedewerker voor Microsoft Dynamics en gerelateerde producten vaststelt dat een specifieke update uw probleem oplost. De gebruikelijke ondersteuningskosten zijn van toepassing op aanvullende ondersteuningsvragen en problemen die niet in aanmerking komen voor de specifieke update in kwestie.
Opmerking Dit is een artikel 'FAST PUBLISH' dat rechtstreeks vanuit de microsoft-ondersteuningsorganisatie is gemaakt. De informatie hier in wordt als zodanig verstrekt als reactie op nieuwe problemen. Als gevolg van de snelheid waarmee het beschikbaar wordt gesteld, kunnen de materialen typografische fouten bevatten en te allen tijde zonder voorafgaande kennisgeving worden herzien. Zie Gebruiksvoorwaarden voor andere overwegingen.