Španielsko: SII - Zmena overovacích pravidiel od 1. októbra 2019 – Dynamics 365 for Finance and Operations

Libro de emitidas (vydané faktúry)

Polia

Overenie

Ovplyvňuje

Sujeta > NoExenta > Tipoimpositivo

1. Povolené sú iba hodnoty 0 %, 4 %, 10 % a 21 %.

2. Ak FechaOperacion <= 2012 hodnoty 7%, 8%, 16% a 18% sú Povolené.

Musia sa použiť iba povolené hodnoty sadzieb podľa kódov dane z predaja pre daňové transakcie, ktoré majú byť oznámené SII od spoločnosti.

Sujeta > NoExenta > TipoRecargoEquivalencia

1. Povolené sú iba hodnoty 5,2 %, 1,4 %, 0,5 % a 1,75 %.

2.Ak FechaOperacion <= 2012, potom 1% a 4% sú povolené.

Povolené hodnoty sadzieb len podľa kódov poplatku ekvivalencie musia byť na daňové transakcie, ktoré sa majú vykazovať sii od spoločnosti.

Sujeta > NoExenta > CuotaRecargoEquivalencia

If ClaveRegimenEspecialOTrascendencia <> "06" CuotaRecargoEquivalencia = (BaseImponible * TipoRecargoEquivalencia) +/- 1 % základného podielu (+/- € 10)

Hodnota CuotaRecargoEquivalencia musí byť riadená používateľom pri transakcii uverejnenie príspevku. Zaúčtovaná hodnota sa bude vykazovať.

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = "S1" a single

ClaveRegimenEspecialOTrascendencia sa líši od 03, 05, 09, 16

TipoImpositivo: povinné a <> 0.

CuotaRepercutida: povinné (okrem faktúry typu F2, F4 a R5) a musí byť overená (okrem prípadov, keď TipoRectificativa = "I" alebo typ faktúru F2, F4 a R5), ktorá:

Ak ClaveRegimenEspecialOTrascendencia <> 06: CuotaRepercutida a BaseImponible musia mať rovnaké znamienko.

Ak [BaseImponible] ≤ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible] * TipoImpositivo) +/- 1% z [BI] (+/- €10).

Ak [BaseImponible] ˃ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible] * TipoImpositivo) +/- €10 .

Ak ClaveRegimenEspecialOTrascendencia = 06: CuotaRepercutida a BaseImponible musí mať rovnaké znamienko.

Ak [BI to cost] ≤ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BI to cost] * TipoImpositivo) +/- 1% z [BI na náklady] (+/- 10 €) .

Ak [BI na náklady] ˃ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BI to cost] * TipoImpositivo) +/- €10.

Hodnotu CuotaRepercutida musí pri transakcii ovládať používateľ uverejnenie príspevku. Zaúčtovaná hodnota sa bude vykazovať.

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = "S1" aniekoľko ClaveRegimenEspecialOTrascendencia

Niekoľko ClaveRegimenEspecialOTrascendencia - nepodporovaný scenár.

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = "S1" a single

ClaveRegimenEspecialOTrascendencia, ktorá je 03 alebo 05 alebo 09

- ImporteTotal: povinné

Ak BaseImponible = 0 overí, že:

- TipoImpositivo: prázdne alebo nula.

- CuotaRepercutida: prázdne pole alebo nula.

Ak baseImponible <> 0 overí, že:

- TipoImpositivo: povinné a <> 0

- CuotaRepercutida: povinné pole (okrem typu faktúry F2, F4 a R5) a musí sa overiť (okrem prípadov, keď TipoRectificativa = "I" alebo faktúry F2, F4 a R5), ktoré: 

CuotaRepercutida a BaseImponible musia mať rovnaké znamienko.

Ak [BaseImponible ] ≤ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- 1% z [BI] (+/- €10).

Ak [BaseImponible ] ˃ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- €10.

Hodnotu CuotaRepercutida musí pri transakcii ovládať používateľ uverejnenie príspevku. Zaúčtovaná hodnota sa bude vykazovať.

Na úrovni hlásenia sa pridá nasledujúca podmienka: IF(TipoNoExenta=S1 a ClaveRegimenEspecialOTrascendencia v (03, 05, 09) a BaseImponible = 0) POTOM TipoImpositivo = 0.

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = "S2"

Keď tipoNoExenta=S2, overte, či:

- TipoImpositivo = 0. (Nepovolené prázdne).

- CuotaRepercutida = 0. (Nepovolené prázdne).

Hodnota S2 odkazuje na transakcie obráteného poplatku. Ak je daňová transakcia zaúčtovaná ako spätná platba, musí byť vyslaný s TaxRate = 0, v opačnom prípade overenie sa neprenesie ako TipoImpositivo a CuotaRepercutida sa nerovná 0,00. Toto musí byť riadené používateľom v momente zaúčtovania transakcie.

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = "S3" a single ClaveRegimenEspecialOTrascendencia iná ako 03, 05, 09, 16

-Aspoň dva riadky podrobností.

-TipoImpositivo: povinné pole dokončenia (povolené je 0).

- Aspoň jeden riadok podrobností s TipoImpositivo = 0.

- Aspoň jeden riadok s TipoImpositivo <> 0.

- CuotaRepercutida: Ak TipoImpositivo = 0, CuotaRepercutida = 0.

- Ak TipoImpositivo <> 0, povinné (s výnimkou faktúry typu F2, F4 a R5).

Ak TipoRectificativa <> "I", typ faktúry <> F2, F4 alebo R5 a všetky ClaveRegimenEspecialOTrascendencia  <> 06 overia, či:

CuotaRepercutida a BaseImponible musia mať rovnaké znamienko.

Ak [BaseImponible ] ≤ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- 1% z [BI] (+/- €10).

Ak [BaseImponible ] ˃ 1000: [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- €10.

- Ak TipoImpositivo <> 0 a niektorý z týchto ClaveRegimenEspecialOTrascendencia = 06: povinné (okrem typu faktúry F2, F4 a R5).

Hodnotu CuotaRepercutida musí pri transakcii ovládať používateľ uverejnenie príspevku. Zaúčtovaná hodnota sa bude vykazovať.

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = "S3" a single ClaveRegimenEspecialOTrascendencia, ktorá je 03 alebo 05 alebo 09

- Aspoň dva riadky podrobností.

- TipoImpositivo: prázdne alebo 0.

- Aspoň jeden riadok s TipoImpositivo = 0.

- CuotaRepercutida: prázdna alebo 0.

Hodnota S3 odkazuje na prípad, keď existuje aspoň jeden obrátený poplatok transakcie a aspoň jednej transakcie bez prevrátenia poplatku. Ak je daňová transakcia zaúčtovaná ako spätná platba, musí byť vyslaný s TaxRate = 0, v opačnom prípade overenie sa neprenesie ako TipoImpositivo a CuotaRepercutida sa nerovná 0,00. Toto musí byť riadené používateľom v momente zaúčtovania transakcie.

Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = "S3" a niekoľko ClaveRegimenEspecialOTrascendencia

Niekoľko ClaveRegimenEspecialOTrascendencia - nepodporovaný scenár.

DesgloseTipoOperacion

- Vylúčené pri hlásení DesgloseFactura.

- musí sa zobraziť aspoň jeden PrestacionServicios a / alebo Entrega.

- Ak PrestacionServicios a / alebo Entrega sa dokončia súčasne, TipoNoExenta S1, S2 a S3 bude informovaná nezávisle od každého z nich.

- Rovnaké overenie sa použije na každý z blokov Nezávisle

V súčasnej implementácii <DesgloseFactura> je vždy zakázané, čo znamená, že <DesgloseTipoOperacion> musia byť vždy nahlásené.

TipoComunicacion="A5" alebo "A6"

Overenie poľa <TipoFactura> v knihe vydaných

Hodnoty A5 a A6 sú mimo rozsahu aktuálnej implementácie.

V knihe vydaných faktúr ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 06

TipoFactura sa musí líšiť od "F2", F4 alebo R5

Hodnoty ClaveRegimenEspecialOTranscedencia a TipoFactura sú kontrolujú používatelia počas prípravy údajov na vytváranie zostáv.

V knihe vydaných faktúr <BaseImponibleACoste>

BaseImponibleACoste – povinné, ak ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = "06"

Kontrola sa poskytuje na úrovni zostavy.

V knihe vydaných faktúr <ImporteTotal>

1.Povinné, ak "existuje len jeden riadok DetalleIVA" a BaseImponible= 0 a TipoFactura= "F2" alebo F4 alebo R5.

2.Povinné, ak ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 05 alebo 03 alebo 09.

Poskytuje sa kontrola úrovne zostavy: Značka ImportovaťSúčet– je vždy k dispozícii Hlásené.

Libro de recibidas (prijaté faktúry)

<TipoImpositivo>< InversionSujetoPasivo>

– Povolené sú len hodnoty 0 %, 4 %, 10 % a 21 %

- Ak fechaOperacion <= 2012 hodnoty 7%, 8%, 16% a 18% sú povolené

Musia sa použiť iba povolené hodnoty sadzieb podľa kódov dane z predaja pre daňové transakcie, ktoré majú byť oznámené SII od spoločnosti.

<TipoImpositivo> <DesgloseIVA>

- Povinné, ak je cuotaSoportada dokončená a Základný <> 0

– Povolené sú len hodnoty 0 %, 4 %, 10 % a 21 %

- Ak FechaOperacion <= 2012 TipoImpositivo 7%, 8%, 16% a Povolených je 18 %

Musia sa použiť iba povolené hodnoty sadzieb podľa kódov dane z predaja pre daňové transakcie, ktoré majú byť oznámené SII od spoločnosti.

Kontrola TipoImpositivo je k dispozícii na úrovni zostavy – musí byť nahlásená keď BaseImponible <> 0.

<CuotaSoportada> v <InversionSujetoPasivo>

CuotaSoportada a BaseImponible musia mať rovnaké Podpísať.

Ak [BI] ≤ 1000: [CuotaSoportada] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- 1% z [BI] (+/- 10 EUR ).

Ak [BI] ˃ 1000: [CuotaSoportada] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- €10.

Hodnotu CuotaSoportada musí riadiť používateľ v momente účtovania transakcie. Publikované hodnota sa bude vykazovať.

<ImporteCompensacionREAGYP > v <DesgloseIVA>

ImporteCompensacionREAGYP nie je súčasťou aktuálnej implementácie.

<NumSerieFacturaEmisor> v TipoFactura ="F5" a "LC"

1. Ak TipoFactura = "F5" NumSerieFacturaEmisor musí mať formát identifikačného čísla DUA

AA, posledné dve číslice v roku zaznamenávania DUA PP, krajina DUA: by sme priznať akýkoľvek iso kód, a to nielen Španielsko. 00RRRR, prezentácia pole AAAAAAA, "sekvenčné číslovanie" v rámci lokality prezentácie D, overovacie číslo

https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Aduanas_e_Impuestos_Especiales/_Presentacion/La_Aduana_espanola/_INFORMACION/Novedades/2015/Numeracion_y_guia_EDIFACT_del_DUA_de_importacion.shtml

2. Ak TipoFactura = "dynamické pripojenie" NumSerieFacturaEmisor musí mať formát doplnkovej likvidácie Aduanas: Malo by začínať s LC, A01 alebo A02

NumSerieFacturaEmisor – číslo série + číslo faktúry. Identifikujú sa faktúra vydaná

Postupnosti čísel pre dokumenty, ktoré sa musia vykazovať ako TipoFactura ="F5" a "dynamické pripojenie" musia byť nastavené v súlade s sii. Číslo faktúry sa nahlásiť sii s číslom definované počas uverejňovania.

<CuotaDeducible>

1.If všetky sumy v riadkoch CuotaSoportada kladné, overte, či: CuotaDeducible ≤ súčet cuotaSoportada +1 Euro. (Nepoužije sa, keď ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 14 a dátum je nižšia ako 1.1.19 alebo ClaveRegimenEspecialOTranscedencia je 02 alebo 13)

2.If CuotaSoportada má nejakú pozitívnu líniu a niektoré negatívne, (Nebude platiť, keď ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 14 a dátum podania je menší ako 1.1.19 alebo kľúčový režim je 02 alebo 13) overte to. CuotaDeducible ≤ súčet pozitívnych CuotaSoportada + 1 euro. (neberú do úvahy negatívne podporované kvóty).

3. Ak ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 13, overte, či: CuotaDeducible = 0.

4.Ak je označená ako ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 02, overte, či:

[CuotaDeducible] <= [sum ImporteCompensacionREAGYP ] + 1 Euro.

Kontrola je uvedená na úrovni zostavy: CuotaDeducible = SUM(CuotaSoportada)

Kontrola je poskytnutá na úrovni zostavy: ak ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 13, CuotaDeducible sa nahlási ako "0,00".