Acest articol descrie sintaxa de formulă și utilizarea funcției ACCRINT în Microsoft Excel.
Descriere
Întoarce cumulul dobânzilor neplătibile în cazul unei hârtii de valoare care plătește dobânzi periodice.
Sintaxă
ACCRINT(emis, prim_cupon, tranzacție, rată, par, frecvență, [bază], [metodă_calc])
Important
Datele calendaristice ar trebui introduse utilizând funcția DATE sau ca rezultate ale altor formule sau funcții. De exemplu, se utilizează DATE(2008;5;23) pentru 23 mai 2008. Dacă datele calendaristice sunt introduse ca text, pot apărea probleme.
Sintaxa funcției ACCRINT are următoarele argumente:
- Problemă Obligatoriu. Este data emiterii hârtiei de valoare.
- First_interest Obligatoriu. Este data primei dobânzi a hârtiei de valoare.
- Tranzacție Obligatoriu. Este data tranzacției hârtiei de valoare. Data tranzacției hârtiei de valoare este data ulterioară datei emiterii, când hârtia de valoare este tranzacționată cumpărătorului.
- Rată Obligatoriu. Este rata anuală de cupon a hârtiei de valoare.
- Par Obligatoriu. Este valoarea nominală a hârtiei de valoare. Dacă omiteți argumentul par, ACCRINT utilizează valoarea de 1.000 LEI.
- Frecvență Obligatoriu. Este numărul dobânzilor plătite într-un an. Pentru plăți anuale, frecvență = 1; pentru semestriale, frecvență = 2; pentru trimestriale, frecvență = 4.
- Baza Opțional. Este tipul bazei de calcul utilizate pentru numărul de zile.
| Bază | Baza de calcul pentru zile |
|---|---|
| 0 sau omis | US (NASD) 30/360 |
| 1 | Actual/actual |
| 2 | Actual/360 |
| 3 | Actual/365 |
| 4 | European 30/360 |
- Calc_method Opțional. Este o valoare logică prin care se specifică modul în care se calculează cumulul total de dobândă atunci când data tranzacției este ulterioară datei din prim_cupon. O valoare TRUE (1) returnează dobânda totală cumulată de la emitere la tranzacție. Valoarea FALSE (0) returnează dobânda cumulată de la prim_cupon la tranzacție. Dacă nu doriți să introduceți argumentul, setarea implicită este TRUE.
Observații
Microsoft Excel stochează datele ca numere seriale secvențiale astfel încât să poată fi utilizate în calcule. Implicit, 1 ianuarie 1900 este numărul serial 1 și 1 ianuarie 2008 este numărul serial 39448 pentru că sunt 39.448 de zile după 1 ianuarie 1900.
Emis, prim_cupon, tranzacție, frecvență și bază sunt trunchiate la întregi.
Dacă argumentele emis, first_interest sau tranzacție nu sunt date calendaristice valide, ACCRINT întoarce #VALUE! .
Dacă rată ≤ 0 sau dacă par ≤ 0, ACCRINT întoarce #NUM! .
Dacă frecvență este un alt număr decât 1, 2 sau 4, ACCRINT întoarce #NUM! .
Dacă bază < 0 sau dacă bază > 4, ACCRINT întoarce valoarea #NUM! .
Dacă emis ≥ tranzacție, ACCRINT returnează mesajul #NUM! .
ACCRINT este calculată în felul următor:
unde:- Ai = numărul de zile trecute din a i-a perioadă de quasi-cupon, cuprinse într-o perioadă anormală (în care nu se plătește dobândă sau se plătește o dobândă parțială).
- NC = numărul de perioade de quasi-cupon cuprinse într-o perioadă anormală. Dacă acest număr conține o fracție, ridicați-i valoarea până la următorul număr întreg.
- NLi = lungimea normală, măsurată în zile, a perioadei de quasi-cupon dintr-o perioadă anormală.
Exemplu
Copiați datele din exemplele din următorul tabel și lipiți-le în celula A1 a noii foi de lucru Excel. Pentru ca formulele să afișeze rezultate, selectați-le, apăsați pe F2, apoi pe Enter. Dacă trebuie, puteți ajusta lățimea coloanei pentru a vedea toate datele.