Acest articol descrie sintaxa de formulă și utilizarea funcției ACCRINTM în Microsoft Excel.
Descriere
Întoarce dobânda neplătibilă în cazul unei hârtii de valoare care plătește dobândă la scadență (data expirării hârtiei de valoare).
Sintaxă
ACCRINTM(emis, tranzacție, rată, par, [bază])
Important
Datele calendaristice ar trebui introduse utilizând funcția DATE sau ca rezultate ale altor formule sau funcții. De exemplu, se utilizează DATE(2008;5;23) pentru 23 mai 2008. Dacă datele calendaristice sunt introduse ca text, pot apărea probleme.
Sintaxa funcției ACCRINTM are următoarele argumente:
- Problemă Obligatoriu. Este data emiterii hârtiei de valoare.
- Tranzacție Obligatoriu. Este data scadenței hârtiei de valoare.
- Rată Obligatoriu. Este rata anuală de cupon a hârtiei de valoare.
- Par Obligatoriu. Este valoarea nominală a hârtiei de valoare. Dacă omiteți argumentul par, ACCRINTM utilizează valoarea de 1.000 LEI.
- Baza Opțional. Este tipul bazei de calcul utilizate pentru numărul de zile.
| Bază | Baza de calcul pentru zile |
|---|---|
| 0 sau omis | US (NASD) 30/360 |
| 1 | Actual/actual |
| 2 | Actual/360 |
| 3 | Actual/365 |
| 4 | European 30/360 |
Observații
Microsoft Excel stochează datele ca numere seriale secvențiale astfel încât să poată fi utilizate în calcule. Implicit, 1 ianuarie 1900 este numărul serial 1 și 1 ianuarie 2008 este numărul serial 39448 pentru că sunt 39.448 de zile după 1 ianuarie 1900.
Emis, tranzacție și bază sunt trunchiate la întregi.
Dacă argumentele emis sau tranzacție nu sunt date calendaristice valide, ACCRINTM întoarce #VALUE! .
Dacă rată ≤ 0 sau dacă par ≤ 0, ACCRINTM întoarce #NUM! .
Dacă bază < 0 sau dacă bază > 4, ACCRINTM întoarce valoarea #NUM! .
Dacă emis ≥ tranzacție, ACCRINTM returnează #NUM! .
ACCRINTM este calculată după cum urmează:
ACCRINTM = par x rata x A/D
unde:- A = Numărul de zile trecute (cu dobânda neplătită), contorizate în funcție de o bază lunară. Pentru elementele dobânzii la scadență, se folosește numărul de zile de la data emiterii până la data scadenței.
- D = Baza de calcul pentru ani.
Exemplu
Copiați datele din exemplele din următorul tabel și lipiți-le în celula A1 a noii foi de lucru Excel. Pentru ca formulele să afișeze rezultate, selectați-le, apăsați pe F2, apoi pe Enter. Dacă trebuie, puteți ajusta lățimea coloanei pentru a vedea toate datele.
| Date | Descriere | |
|---|---|---|
| 39539 | Data emiterii hârtiei de valoare | |
| 39614 | Data scadenței | |
| 0,1 | Dobânda în procente | |
| 1000 | Valoarea nominală | |
| 3 | Baza de calcul actual/365 (vedeți mai sus) | |
| Formulă | Descriere | Rezultat |
| =ACCRINTM(A2;A3;A4;A5;A6) | Dobânda neplătibilă în cazul termenilor de mai sus | 20,54794521 |