У цій статті наведено синтаксис формули та описано, як у програмі Microsoft Excel використовувати функцію ACCRINTM.
Опис
Ця функція повертає накопичений відсоток для цінних паперів із виплатою відсотків у момент погашення.
Синтаксис
ACCRINTM(дата_випуску;дата_угоди;ставка;номінал;[базис])
Важливо
Дати слід вводити за допомогою функції DATE або як результати інших формул чи функцій. Наприклад, щоб ввести значення 23 травня 2008 р., введіть DATE(2008;5;23). У разі введення дат у текстовому форматі можуть статися помилки.
Синтаксис функції ACCRINTM має такі аргументи:
- Питання Необхідні. Це дата випуску цінного паперу.
- Врегулювання Необхідні. Дата погашення цінного паперу.
- Ставка Необхідні. (Обов’язковий аргумент.)
- Номінальна Необхідні. Це номінальна вартість цінних паперів. Якщо номінал не задано, функція ACCRINTM використовує значення 1 000 грн.
- Основі Необов'язково. Це використовуваний спосіб обчислення кількості днів.
| Базис | Спосіб обчислення кількості днів |
|---|---|
| 0 або не вказано | США (NASD) 30/360 |
| 1 | Фактичний/фактичний |
| 2 | Фактичний/360 |
| 3 | Фактичний/365 |
| 4 | Європейський 30/360 |
Примітки
У програмі Microsoft Excel дати зберігаються як послідовні порядкові номери, тому їх можна використовувати в обчисленнях. За промовчанням 1 січня 1900 р. має порядковий номер 1, а 1 січня 2008 р. має порядковий номер 39 448, оскільки ця дата настала через 39 448 днів після 1 січня 1900 р.
Аргументи «дата_випуску», «дата_угоди» та «базис» скорочуються до цілих чисел.
Якщо дата випуску або угоди неприпустима, функція ACCRINTM повертає #VALUE! .
Якщо ставка ≤ 0 або номінал ≤ 0, функція ACCRINTM повертає #NUM! .
Якщо базис < 0 або базис > 4, функція ACCRINTM повертає #NUM! .
Якщо аргумент «дата_випуску» ≥ угоди, функція ACCRINTM повертає #NUM! .
Функція ACCRINTM обчислюється в такий спосіб:
ACCRINTM = номінал x ставка x A/D
де:- A – кількість накопичених днів, яка обчислюється щомісячно. Для цінних паперів із виплатою відсотків під час погашення використовується кількість днів від дати випуску до дати погашення.
- D – щорічний базис.
Приклад
Скопіюйте дані прикладу з наведеної нижче таблиці та вставте їх у клітинку A1 нового аркуша Excel. Щоб відобразити результат обчислення формул, виберіть їх, натисніть клавішу F2, а потім – клавішу Enter. За потреби можна змінити ширину стовпців, щоб відобразити всі дані.
| Дані. | Опис | |
|---|---|---|
| 39539 | Дата випуску | |
| 39614 | Дата погашення | |
| 0,1 | Відсоток виплати | |
| 1000 | Номінальна вартість | |
| 3 | Фактичний/365 базис (див. вище) | |
| Формула | Опис | Результат |
| =ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) | Накопичений відсоток за наведених вище умов | 20,54794521 |