У цій статті наведено синтаксис формули та описано, як у програмі Microsoft Excel використовувати функцію ACCRINT.
Опис
Ця функція повертає накопичений відсоток для цінних паперів із періодичною виплатою відсотків.
Синтаксис
ACCRINT(дата_випуску;перша_виплата;дата_угоди;ставка;номінал;частота;[базис];[метод_обчисл])
Важливо
Дати слід вводити за допомогою функції DATE або як результати інших формул чи функцій. Наприклад, щоб ввести значення 23 травня 2008 р., введіть DATE(2008;5;23). У разі введення дат у текстовому форматі можуть статися помилки.
Синтаксис функції ACCRINT має такі аргументи:
- Випуск Обов'язковий. Це дата випуску цінного паперу.
- First_interest Обов'язковий. Це дата першої виплати відсотків.
- Населений пункт Обов'язковий. Дата розрахунку за цінним папером. Це дата після дати випуску, коли цінні папери продаються покупцеві.
- Оцінити Обов'язковий. (Обов’язковий аргумент.)
- Пар Обов'язковий. Це номінальна вартість цінних паперів. Якщо номінал не задано, функція ACCRINT використовує значення 1 000 грн.
- Частота Обов'язковий. Кількість купонних платежів протягом року. Для річних платежів частота = 1; для піврічних частота = 2; для квартальних частота = 4.
- Базис Необов'язковий. Це використовуваний спосіб обчислення кількості днів.
| Базис | Спосіб обчислення кількості днів |
|---|---|
| 0 або не вказано | США (NASD) 30/360 |
| 1 | Фактичний/фактичний |
| 2 | Фактичний/360 |
| 3 | Фактичний/365 |
| 4 | Європейський 30/360 |
- Calc_method Необов'язковий. Це логічне значення, яке вказує на спосіб обчислення загального накопиченого відсотка, якщо дата угоди пізніша за дату першої виплати. Значення TRUE (1) повертає загальний накопичений відсоток від дати випуску до дати угоди. Значення FALSE (0) повертає загальний накопичений відсоток від дати першої виплати до дати угоди. Якщо аргумент не задано, значенням за промовчанням буде TRUE.
Примітки
У програмі Microsoft Excel дати зберігаються як послідовні порядкові номери, тому їх можна використовувати в обчисленнях. За промовчанням 1 січня 1900 р. має порядковий номер 1, а 1 січня 2008 р. має порядковий номер 39 448, оскільки ця дата настала через 39 448 днів після 1 січня 1900 р.
Аргументи «дата_випуску», «перша_виплата», «дата_угоди», «частота» та «базис» скорочуються до цілих чисел.
Якщо для аргументу «дата_випуску», «first_interest» або «дата_угоди» не вказано припустимі дати, функція ACCRINT повертає #VALUE! .
Якщо ставка ≤ 0 або номінал ≤ 0, функція ACCRINT повертає значення #NUM! .
У разі введення будь-якого значення частоти, відмінного від 1, 2 або 4, функція ACCRINT повертає #NUM! .
Якщо базис < 0 або базис > 4, функція ACCRINT повертає значення #NUM! .
Якщо дата_випуску ≥ дата_угоди, функція ACCRINT повертає #NUM! .
Функція ACCRINT обчислюється в такий спосіб:
де:- Ai – кількість накопичених днів для i-го квазікупонного періоду в межах непарного періоду.
- NC – кількість квазікупонних періодів у нерегулярному періоді. Якщо це число містить дріб, округліть його до більшого цілого числа.
- NLi – середня тривалість у днях квазікупонного періоду в межах непарного періоду.
Приклад
Скопіюйте дані прикладу з наведеної нижче таблиці та вставте їх у клітинку A1 нового аркуша Excel. Щоб відобразити результат обчислення формул, виберіть їх, натисніть клавішу F2, а потім – клавішу Enter. За потреби можна змінити ширину стовпців, щоб відобразити всі дані.